Pour le besoin de leur activité, les professionnels libéraux doivent investir dans du matériel, l’entretenir, se déplacer, payer un loyer, cotiser, etc. Ces dépenses liées à l’activité sont appelées des charges professionnelles et bénéficient d’une déduction pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Mais quelles sont les dépenses et charges déductibles dans la fiscalité des professions libérales ?
🔎 Vous cherchez une solution pour gérer vos dépenses en profession libéral ?
Avec Indy, gérez vos dépenses en toute autonomie. L’équipe Indy est là pour vous accompagner et répondre à vos questions !
Essayer Gratuitement 💫
En résumé :
Les dépenses professionnelles déductibles sont très encadrées ;
Exemple de frais déductibles : le loyer du local professionnel, les frais de déplacement, l’achat de matériel, les frais de repas, les abonnements de téléphone, etc…
Exemple de frais non déductibles : l’impôt sur le revenu, les frais luxueux, les amendes administratives, etc…
L’administration fiscale donne des conditions strictes pour qu’une dépense professionnelle soit déductible. Elle doit donc :
être dans l’intérêt direct de l’entreprise et de son développement. Sont donc exclues toutes les dépenses à caractère personnel.
n’être ni excessive par rapport à l’activité exercée, ni fictive.
être comptabilisé en charge durant l’année à laquelle elle se rapporte. Une dépense de 2021 ne peut être déduite du CA de 2022.
ne pas être une contrepartie d’une immobilisation. Seul le petit matériel inférieur à 500 € HT unitaire est déductible directement sur l’année courante. Au-delà, il faudra créer une immobilisation pour lisser la déduction sur plusieurs années d’amortissement du matériel.
s’appuyer sur des pièces justificatives. Toutes les dépenses doivent être justifiées par une facture, un ticket de caisse, etc.
et ne pas être exclue de la déduction par une disposition spéciale de la loi.
Toutes les dépenses respectant ces 6 critères sont donc déductibles en charge. Suivant leur nature, elles sont classées dans différentes catégories comptables, qui rejoindront différentes lignes de la déclaration fiscale n°2035. Si vous êtes utilisateur de notre logiciel de comptabilité Indy, 90% de vos transactions sont classées automatiquement par l’intelligence artificielle. Pour les 10% restants, un tableau très complet vous permet de les classer en deux clics.
Quelles sont les dépenses déductibles pour les professions libérales ?
Voici une liste, non exhaustive, des principales dépenses professionnelles déductibles :
Le loyer, le chauffage, l’eau, l’électricité, le gaz, le forfait internet, l’entretien et la réparation du local professionnel ;
L’achat et la location de petit matériel et de mobilier (en dessous de 500 € HT par unité) ;
Les primes d’assurance liées à la profession ;
Les frais de repas hors domicile, dans la limite du barème (entre 5,20 € et 20,20 € pour 2022) ;
Les frais de déplacement : frais de véhicule si hors barème kilométrique, billet de train ou d’avion pour des déplacements professionnels, etc. ;
Les fournitures de bureau : cahiers, feuilles, stylos, enveloppes, etc. ;
Les frais d’envois postaux, de télécopie et de documentation (inclus les ouvrages professionnels et l’abonnement à des publications professionnelles, les journaux d’informations générales sont donc exclus) ;
Les frais de téléphone ;
Les cotisations versées à un Ordre professionnel ou à un syndicat ;
Les cotisations sociales, hors CRDS et une part de la CSG. En ce qui concerne les complémentaires facultatives, leur déduction est plafonnée mais reste malgré tout avantageuse (15 000 € pour la perte d’emploi, 20 000 € pour la prévoyance santé et 68 000 € pour l’assurance vieillesse) ;
Les frais de formation professionnelle : frais d’étude, cours ou stage de perfectionnement, préparation à une thèse de doctorat, etc. ;
Pour les professions médicales, la télétransmission des feuilles de soins ;
Les dépenses vestimentaires exclusivement requises pour l’exercice de la profession (robe d’avocat, blouse blanche) et les frais de blanchissage ;
Les frais de prothèses dentaires et auditives si vous êtes en contact direct et permanent avec la patientèle ou la clientèle ;
Achat de tout autre produit destiné à la vente si vous en proposez en parallèle de vos services ;
Frais de publicité (publication de l’entreprise au journal officiel, éventuelles campagnes de communication…) ;
Frais d’actes et de contentieux ;
Les amortissements de vos immobilisations professionnelles, dont la patientèle/clientèle si achat après le 1er janvier 2022.
💡 Ces frais ne sont déductibles que si vous êtes au régime de la déclaration contrôlée 2035. Si vous êtes en micro-BNC, vous ne pouvez pas déduire de frais supplémentaires car vos charges sont déduites de manières forfaitaires à hauteur de 34% de votre chiffre d’affaires.
Quelles sont les dépenses NON déductibles pour les professions libérales ?
De nombreuses charges sont considérées comme déductibles d’office, mais certaines sont également reconnues comme n’étant jamais déductibles par l’administration fiscale (liste non exhaustive) :
Le remboursement du capital d’un prêt professionnel (les intérêts restent déductibles si la nature du prêt remplit bien les conditions de déductibilité cités en début d’article) ;
La part somptuaire du prix d’achat ou de location des véhicules de tourisme qui n’est pas amortissable : pour en savoir plus, vous pouvez lire notre article dédié au choix du véhicule et vous reportez notamment au tableau de ce dernier ;
Les frais de véhicule si vous avez choisi le barème kilométrique ;
Les dépenses considérées comme luxueuses : la chasse, la pêche, les résidences de plaisances, les bateaux, etc. ;
L’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés ;
La taxe foncière et la carte grise d’un bien ou d’un véhicule non inscrit au bilan de l’entreprise (non immobilisés) ;
La CRDS et la part de CSG non déductible ;
Les cadeaux si le prix est excessif, disproportionné par rapport à l’activité : vous pouvez lire notre article dédié pour en savoir plus sur la déductibilité des cadeaux ;
Les intérêts sur découvert et les AGIOS si le compte est débiteur ;
Les pénalités et amendes des autorités administratives ;
Les dons versés à des partis politiques ou le mécénat : ces dépenses bénéficient déjà d’une réduction d’impôt sur votre déclaration 2042 ;
Les ⅔ de vos frais de comptabilité lorsque vous êtes en dessous de 77 700€ de recettes, pour vous permettre de bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité à hauteur de 2/3 de toutes vos dépenses courantes de comptabilité (abonnement Indy, AGA, comptable) dans la 2042-C-PRO ;
Les virements ou chèques effectués dans le cadre d’une SCM ou d’un cabinet avec frais en commun. Pour les SCM, la répartition des frais se fait sur la déclaration 2036.
Nous présentons ces charges déductibles ou non déductibles de manière globale : il existe donc des exceptions selon les situations. Si vous avez un doute sur la déductibilité d’une dépense, nous vous conseillons de contacter votre SIE qui saura vous informer plus spécifiquement. Dans tous les cas, pensez à garder les justificatifs de toutes vos dépenses professionnelles comptabilisées en charges.
Faut-il avoir le plus de charges déductibles possibles pour diminuer son bénéfice ?
Après avoir lu cette liste non négligeable de charges déductibles pour votre entreprise, il serait tentant d’avoir la folie des grandeurs pour payer le minimum d’impôts possible. Attention cependant : comme expliqué en début d’article, vos dépenses doivent être dans l’intérêt de l’entreprise et ne pas être excessives. Faites attention à tout abus allant contre cette définition, auquel cas vous pourriez avoir à donner des explications à l’administration fiscale en cas de contrôle.
De plus, la diminution de votre bénéfice imposable implique que votre résultat sera moins important. Cela peut avoir des conséquences sur la demande d’un prêt par exemple, et vous savez à quel point les banques peuvent être frileuses par rapport aux professionnels libéraux. En cas de doute sur une dépense qui vous semble à la limite de l’excès, n’hésitez pas encore une fois à consulter votre AGA qui pourra vous rassurer sur le bien fondé de votre dépense. Pour éviter que ces charges déductibles ne se transforment en charge… Tout court.
Vous avez des questions, un doute pour une transaction ? Vous pouvez nous laisser un commentaire ci-dessous, ou joindre directement le live-chat pour les utilisateurs d’Indy.
Valentine est responsable du contenu chez Indy et la comptabilité n'a plus de secrets pour elle. Grâce à ses articles et ebooks informatifs, elle aide les entrepreneurs à mieux comprendre les aspects essentiels de la comptabilité.
Questions fréquentes
Comment défiscaliser en profession libérale ?
Vous pouvez réduire votre bénéfice imposable en déduisant les charges engagées pour votre activité professionnelle : charges de fonctionnement, de matière première, de déplacement, de réception et repas, etc.
Quelles sont les cotisations déductibles ?
En tant qu'indépendant, la plupart des cotisations sociales sont déductibles, à l'exception de la part CGS et CRDS non déductible. Vous les trouverez sur votre relevé URSSAF.
Comment savoir si les charges sont déductibles ?
Nous vous conseillons d'utiliser un logiciel de comptabilité comme Indy qui vous indique toutes les charges déductibles potentielles sur votre compte bancaire.
Quel abattement en profession libérale ?
Si vous êtes en micro-BNC, vous ne déduisez pas vos charges au réel. Vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 34% de votre chiffre d'affaires.
148 commentaires
Mudi
Bonjour Madame Flehoc,
Je démarre mon cabinet de psychologue aux frais réels en septembre 2025 et j’aimerais pouvoir déduire les frais liés à mon stage de fin d’année de 3 semaines que je fais dans une clinique près de Marseille (hébergement, train, forfait repas). Ce stage aura lieu mi avril 2025.
Il me semble qu’il est possible de remonter à 6 mois en arrière pour déduire l’achat de mobilier, formations ou autres frais liés à l’activité. Qu’en est-il ?
Je vous remercie pour votre réponse.
Bien cordialement.
En tant que professionnel en frais réels, vous pouvez généralement déduire les frais liés à votre stage de fin d’année (hébergement, déplacements, repas), à condition qu’ils soient directement liés à votre activité professionnelle et justifiés par des documents comme des notes, reçus ou factures.
Ces frais pourront être déduits dans l’année où ils sont engagés.
Bonjour
Psychologue, je suis actuellement en micro (avec abattement à 34%), je souhaite passer en janvier 2025 en déclaration controlée. J’augmente mon temps au cabinet et comme ma collègue part avec ses meubles fin décembre, je vais devoir meubler mon cabinet et donc avoir des dépenses pour cela.
Je compte donc les faire passer dans les charges à partir de janvier 2025
Cependant si j’achete un canapé dés à présent (donc en novembre/décembre 2024) sera-t-il possible de les faire passer dans les charges en 2025 dans la catégorie « agencement et installation » comme vous l’avez indiquer précédemment? cela même si actuellement (et donc jusqu’à fin décembre) je suis en micro-entrepreneur?
Je vous remercie
En tant que micro-entrepreneur, il n’est pas possible de déduire directement des charges comme l’achat de meubles ou l’agencement de votre cabinet. Si vous achetez un canapé en novembre ou décembre 2024, cet achat ne pourra pas être inclus dans vos charges sous le régime de la micro-entreprise. Cependant, dès votre passage au régime réel de déclaration contrôlée en janvier 2025, vous pourrez en principe déduire cette dépense dans vos charges pour l’exercice 2025, dans la catégorie « agencement et installation ».
Nous vous recommandons tout de même de confirmer ces informations auprès des impôts afin de vous assurer de la conformité fiscale de votre démarche.
le montant déductible de la CSG doit-il être rajouté au montant de mes charges sociales en tant que dépenses sur ma feuille d’impôt ?
Est-ce que lorsque je donne le montant de mes charges sociales aux impots je dois y enlever la CRDS et la part non déductible de la CSG ?
Exemple : j’ai 2260 euros de charges sociales J’ai 704 euros de CSG déductible : est-ce que ça s’ajoute ? Et je dois donc enlever 300 euros de CRDS et CSG non déductible à mes 2260 euros ?
La CSG non déductible et la CRDS font un total de 300 euros : je dois donc enlever ces 300 euros à mes 2260 de charges ?
Bonjour Martine,
La CSG déductible doit être inclus dans vos charges déductibles, et la part non déductible ainsi que la CRDS ne doivent pas apparaître.
Sur Indy, vous pouvez les classer dans des comptes comptables différents.
Bonjour,
En 2008 j’ai signé un »contrat d’aide à l’installation » avec une association à but non lucratif X;je précise que je n’ai jamais reçu une aide financière,mais le contrat estimait à 40k l’aide administratif,formalités,etc. En absence de la moindre chance de réussite,j’ai quitté 1 an avant la fin prévue dans le contrat(5 ans),mon poste. A la date anniversaire de la signature du contrat,j’ai été appelée devant la justice et condamnée à payer cette somme.Pour ce faire,j’ai emprunté à la banque ce montant;cette somme peut-elle être considérée comme une dépense professionnelle et déductible? Merci de votre réponse
Bonjour Cristina,
Les prêts bancaires ne sont pas déductibles en charges professionnelles. Les amendes et obligations de paiements suite à une condamnation judiciaire ne sont pas déductibles non plus.
Bonjour,
Est ce qu’une contravention pour stationnement gênant reçue dans le cadre d’une intervention professionnelle avec une voiture personnelle peut être payée par l’entreprise et considérée comme charge déductible ?
Non, les contraventions pour stationnement gênant, même reçues lors d’une intervention professionnelle avec une voiture personnelle, ne peuvent pas être payées par l’entreprise ni considérée comme charge déductible.
Bonjour,
Je suis massotherapeute, je loue un cabinet donc je paie un loyer tout les mois est ce une charge deductible? Aussi C’est une reconversion et j’ai des formations sont elles des charges deductibles?
Je vous remercie.
En tant que massothérapeute, vous pouvez effectivement déduire certaines charges liées à votre activité professionnelle.
– Les loyers du cabinet : Oui, le loyer que vous payez pour votre cabinet est une charge déductible puisqu’il s’agit d’une dépense nécessaire pour exercer votre activité.
– Les formations : Les formations que vous suivez dans le cadre de votre reconversion peuvent également être déductibles, à condition qu’elles soient directement liées à votre activité professionnelle. Elles doivent contribuer à améliorer vos compétences ou à vous qualifier pour votre pratique.
⚠️ Nous vous invitons à conserver toutes vos factures et vos documents pour pouvoir justifier ces dépenses en cas de contrôle de la part de l’administration fiscale.
Bonjour et merci pour cet article,
je vais emménager avec ma famille à la réunion pour remplacer une année. Est ce que les billets d’avions peuvent être considérer comme des frais professionnels pour moi mais aussi pour ma famille?
dois je prendre ces billets en aller simple ou puis je le faire en version aller retour?
Merci d’avance
Bonjour Jean Baptiste,
Seuls les frais de déménagement professionnel sont déductibles, si vous déménagez un cabinet par exemple. Dans votre cas, les billets d’avions ne sont pas déductibles, ni pour vous ni pour votre famille.
Sage-femme libérale accompagnant des situations lourdes, j’ai suis régulièrement supervisée par une psychologue (environ 1 consultation tous les 2 mois, de 65€). Puis-je déduire ces frais?
J’ai des factures lors de chaque consultation. Merci
Bonjour Claude,
Je vous conseille de faire une adjonction d’activité en tant qu' »auteur indépendant » afin de respecter à 100% les normes légales en vigueur. De cette manière, vous pourrez déduire vos frais et déclarer en BNC vos revenus liés à votre livre.
Bonjour,
Je souhaite refaire le bureau d’un cabinet (murs + sol + peinture) avec mobilier.
Cela est-il déductible de ma 2035 en tant que libéral ?
Merci
Bonjour, je souhaite remplacer mon chauffage gaz par une pompe a chaleur avec déduction des aides de l’état, ai-je le droit de de l’amortir sur ma société BNC par avance merci beaucoup
Bonjour Lucien,
Si ces aides sont demandées en votre nom propre pour votre bien personnel, vous ne pourrez pas faire passer ces charges en BNC. S’il s’agit du cabinet professionnel, et que les aides sont demandées au nom de l’entreprise, alors oui vous pourrez les déduire en amortissement.
Bonjour je suis infirmier liberal, et pour mon hygiène de vie, physique et mentale, j’ai pris un coach sportif deux fois pas semaines pour m’accompagner.
Je peux le faire passer en frais ou defiscaliser ?
Bonjour,
Sous certaines conditions il est possible de bénéficier de réductions fiscales sur vos séances de coach sportif. Il faut tout d’abord qu’elles soient effectuées à domicile ou dans un lieu habituellement utilisé aux séances de coaching. Votre coach doit pour que vous puissiez déduire vos séances auprès des impôts vous fournir une attestation fiscale annuelle.
Bonjour, Je me demandais si je pouvais faire passer des frais de coaching individuel dans le but de développer mon activité professionnelle en frais professionnels ? J’accompagne mes clients à optimiser une santé physique et mentale, ce coaching me permettrait à la fois de m’aider à développer mon activité, mais aussi à enrichir mes consultations. Faut il une mention particulière sur la facture ? Merci pour votre retour.
Pour qu’une dépense soit déductible, elle doit respecter quelques règles.
– Elle est nécessaire à l’activité ;
– Elle est engagée dans son intérêt,
– Elle est justifiée via une note, un reçu, une facture ou encore un ticket de caisse…
– Elle ne représente pas un montant excessif.
Si l’une de ces règles n’est pas respectée, la dépense ne sera pas déductible.
Autrement dit, si vous arrivez à prouver que ces frais de coaching remplissent toutes ces conditions, vous êtes en droit de les déduire !
Bonjour,
Je suis ostéopathe libéral BNC au réel.
Je me reconvertis vers un autre métier qui est en dehors de la santé.
Est il possible de déduire sur ma déclaration de revenus les frais inhérents à cette formation puisqu’elle n est pas deduite sur ma 2035 (n’étant pas en rapport avec mon métier initial)? Merci de votre réponse. Bonne soirée
Bonjour Frédérick,
Si vous créez une nouvelle société pour votre reconversion, il est admis d’intégrer dans votre comptabilité des frais en lien avec le démarrage de l’activité de la société jusqu’à 6 mois avant l’immatriculation de la société.
En cas de doute nous vous recommandons de poser la question à votre SIE.
Bonjour,
Je vais emménager dans nouveau bureau et vais devoir le meubler.
Chaque meuble de moins 500€HT est-il déductible individuellement ou faut-il les amortir (bureau, sièges, armoires) pour leur valeur globale?
Bonjour,
Je suis future diplômée en kiné. J’ai comme projet d’exercer en tant que remplaçante en dehors de ma région durant plusieurs mois. Puis-je déduire le loyer que je devrais prendre pour me loger ?
Si oui, quel pourcentage ?
Merci pour votre retour.
Léa
Bonjour,
Deux questions :
– si j’ai bien compris, en faisant un prêt d’environ 4000€ pour acheter ordinateur, tests psy et meubles à l’installation : je ne peux pas déduire ces 4000€ de mon CA à l’Urssaf et aux impôts ?
– est ce que les devances de psychologues individuelles peuvent être considérées comme des charges ? (Étant moi même psy, et donc permettant d’entretenir ma santé mentale face à mes patients psychiatriques)
Bonjour Alicia,
Le remboursement du crédit n’est en effet pas déductible, cependant les biens achetés peuvent être placé en immobilisation et donc déduis via des amortissements.
Concernant les séances de psy, leur déduction en frais professionnels semble justifié par votre métier. Je vous invite à confirmer auprès d’instances tels qu’un syndicat ou une association de psychologue.
Bonjour,
On peut déduire au prorata certaines charges de son appartement quand on a un bureau dédié (Le loyer, le chauffage, l’eau, l’électricité, le gaz, le forfait internet, l’entretien et la réparation du local professionnel) mais quid des charges mensuelles payées au syndic qui comprennent parfois l’eau, l’entretien (de l’immeuble) etc Peut-on aussi les déduire au prorata ou doit-on considérer que ces charges concernent l’immeuble et non pas la pièce qui fait office de bureau ? Merci de votre aide.
En règle générale, les frais de syndic sont souvent considérés comme des dépenses personnelles et ne sont pas directement déductibles. Néanmoins, à partir du moment où vous utilisez une partie de votre domicile à des fins professionnelles, vous pourrez déduire ces frais s’ils sont directement liés à votre activité professionnelle. Dans ce cas, vous devrez effectivement appliquer une quote-part. Si vous recevez des clients à votre domicile, vous pourrez surement déduire une partie de ces charges. Dans le cas contraire, cela ne sera a priori pas déductible. Afin d’obtenir une réponse tranchée à votre interrogation, nous vous invitons tout de même à vous rapprocher des impôts, ils vous confirmeront si oui ou non, vous pouvez déduire ces frais de syndic.
Bonjour,
Comment peut on saisir des charges supplémentaires sur 2023 afin d’évaluer si le changement de statut est intéressant pour moi pour 2024?
J’ai créé mon compte et synchronisé avec ma banque mais je ne trouve pas pour y ajouter des charges annuelles.
Merci.
Bonjour Lucie,
Vous souhaitez intégrer dans Indy des charges qui n’apparaissent pas sur votre compte bancaire professionnel, c’est bien celà ?
Dans l’onglet « Transactions », vous pouvez ajouter des transactions manuelles en cliquant sur « Ajouter » en haut à droite de votre écran.
Bonjour à tous,
J’envisage d’intervenir en libéral en tant que psychologue. Pour débuter j’intégrerais un cabinet auquel je verserais des rétrocessions d’honoraires. Dans ce cas quel statut serait le plus adapté? Il me semble qu’en tant qu’autoentrepreneur ou EI micro BNC ces charges ne pourraient être déduites. Est-ce bien le cas ? SI oui faut-il envisager un autre statut?
Merci par avance pour votre aide
Bonjour Nadège,
S’il s’agit d’un contrat de collaboration, et que vous devrez verser des redevances de collaboration, alors oui ces charges ne seront pas déduites en régime micro. Vous pouvez choisir un statut d’entreprise individuelle classique, et utiliser Indy pour automatiser toute votre comptabilité. 🙂
Bonjour, après vérification, je me permets de vous rectifier, la CFE est bien une charge déductible, elle apparaît d’ailleurs dans Indy sous la catégorie « Cotisations et taxes ».
Bonjour, je suis professeur de musique en profession libéral, j’aimerais savoir si :
L’entretien et/ou la réparation des instruments de musique avec lequel est un de mes cours peuvent passer en frais réels ?
–Si j’achète un nouvel instrument de plus de cinq cents euros peut-il passer dans une seule année ou faut-il de répartir sur trois ans ?
Merci pour votre réponse
–
Bonjour Daniel,
Si vous êtes aux frais réels (déclaration 2035), alors oui vous pouvez déduire tous les frais d’entretien lié à vos instruments de cours.
Pour les immobilisations, il s’agit des biens de plus de 500€ HT soit 600€ TTC. En dessous de ces montants, vous pouvez déduire le montant en une seule fois, même si pour des instruments de musique utilisés plusieurs années, il est conseillé de les amortir.
Je souhaite prendre des cours de self défense afin d’être en mesure de pouvoir me défendre face à certains patients agressifs .
Les frais sont-ils déductibles ?
Cordialement
Caroline
Bonjour,
Je suis infirmière libérale remplaçante. Je suis amenée à travailler sur différents cabinets, dont certains ont de plus en plus de soins auprès de jeunes mamans et/ou de jeunes enfants.
Je souhaiterais donc participer à des formations qui ne concernent pas directement les soins pratiqués mais plutôt la mise en relation, les pleurs, etc… Ces formations sont réservées aux professionnels de santé et agréées Qualiopi.
Puis-je déduire ce type de formation ?
Merci pour cet article bien détaillé et votre travail.
Psychologue en libéral, je souhaiterais savoir si l’utilisation de Doctolib et donc son abonnement annuel sont déductibles lorsque nous sommes en EI, s’il-vous-plaît ?
Un grand merci d’avance.
J’effectue un master officiel (60ECTS) en Espagne, puis je le comptabiliser comme frais professionnel de formation ? De plus je continue de rembourser tous les mois mon prêt étudiant pour mes études de kinésithérapeute en Espagne, même question ?
En vous remerciant,
Perrine
Bonjour Perrine,
Les frais de formation professionnelle sont bien déductibles en charge. En revanche, il n’est pas possible de déduire le prêt étudiant, même s’il s’agit de vos études en kinésithérapie.
Bonjour
J’envisage d’acheter un bâtiment pour y exercer : le crédit que je rembourserai pourra-t-il être considéré comme une charge pro et donc déductible ?
Merci
Bonjour,
Je suis psychologue et fais régulièrement des formations dont les montants peuvent dépasser 1000€. Ces frais doivent ils être catégoriser en immobilisations ou comptabiliser en charges dans leur entièreté pour l’année.
Merci !
Bonjour Laurence,
Les formations doivent être déduites uniquement en charge pour l’année en cours. Il existe une exception : les frais de formation pour mettre en service un produit/une machine qui est elle-même une immobilisation.
Bonjour, je souhaiterai avoir des renseignements sur la déduction des 30% du loyer perso lors de l’utilisation du logement en tant que local professionnel.
J’ai entendu dire que les 30% de loyer déduit devaient par la suite être comptés comme un revenu personnel.
Comme un loyer payé par moi pro pour moi perso.
Donc à comptabiliser comme des revenus locatifs.
Je précise que je suis locataire.
Cela est il correct?
Merci
Bonjour Sonia,
Ce loyer est a compter en revenu locatif uniquement si vous êtes propriétaire du bien. En tant que locataire, vous n’avez donc pas à le déclarer.
Bonjour,
Puis-je déduire mon forfait internet à mon domicile, puisque je l’utilise pour regarder les biologies, les courriers depuis mon domicile et parfois pour compléter des dossiers ?
Bonjour Benjamin,
Si vous n’avez pas de bureau dédié à votre activité à votre domicile, vous ne pouvez pas déduire votre forfait internet, ni tout autres dépenses de votre domicile.
Bonjour
Médecin libéral
Est ce que les frais d’assurance professionnelle sont déductibles ? Et l’assurance retraite ? Car pour le moment je les paie avec mon compte perso. Merci!
Bonjour,
J’ai pris des billets d’avion pour une formation en Martinique. Mon billet aller : 1 semaine avant la date de la formation, et mon billet retour 1 semaine après. M’est il possible de les déduire (étant donné que je vais effectuer cette journée de formation), et si oui puis je déduire la totalité du billet, ou seulement une partie, ou seulement un trajet sur les deux ?
Merci
Bonjour,
Etant donné que la date des billets ne coïncide pas avec la date de votre formation, vous ne pouvez rien déduire. Vous ne pourrez déduire ni les billets, ni le logement, ni vos repas, à part le repas du jour de votre formation. D’autres professionnels ont essayé et se sont fait rattraper par l’administration fiscale.
Bonjour,
En tant que psychologue libéral, peut-on déduire les frais de supervision (c’est-à-dire consultation auprès d’un autre psychologue en libéral pour encadrer notre pratique) ? Si oui, comment catégoriser ces frais ?
Bonjour Mathilde,
Oui, vous pouvez déduire ces frais en les classant en « Honoraires payés » sur Indy, soit la ligne 21 « Honoraires ne constituant pas des rétrocessions » sur la déclaration 2035.
Comment justifier une tournée de prospection commerciale au niveau des notes de frais ? Un repas au resto, un RDV pro… OK, on peut fournir des justificatifs (agenda, ticket de caisse, etc.). Mais une tournée d’une cinquantaine de km avec la voiture pour, par exemple, déposer des flyers dans des boîte aux lettres et/ou faire un peu de porte à porte, comment justifier ça concrètement (= quelles preuves ?) sur la note de frais correspondante ?
Bonjour François,
Si vous souhaitez déduire les frais relatifs à votre véhicule pour cette tournée, vous devez passer par les indemnités kilométriques et non par une note de frais. Un justificatif n’est pas demandé pour chaque déplacement, vous devez simplement garder note des kilomètres parcourus et pourquoi.
Bonjour, Si les factures sont à mon nom et ne portent pas la mention « EI » comme imposé depuis le 2ème trimestre 2022, puis je toutefois les comptabiliser en charge et les déduire en frais réels?
Bonjour Céline,
Oui ces factures sont tout de même valable pour votre comptabilité. Le seul risque est qu’en cas de non paiement, la justice vous sanctionne personnellement et non au nom de votre entreprise.
Bonjour Ophélie,
Les frais d’optique ne sont pas admis en déduction par l’administration fiscale, même si cela est indispensable. Seuls les frais de prothèses auditives et dentaires font l’objet d’une déduction.
Bonjour, les frais dentaires sont ils pris en charge dans le cas d’une orthophoniste présentant un mauvais articulé dentaire et une béance, empêchant de montrer une position articulatoire correcte à ses patients ?
Bonjour Sara,
Il s’agit d’un cas très particulier. Je vous invite à voir directement avec votre AGA ou avec la Fédération Nationale des Orthophonistes, car il s’agit d’une question exclusive à votre métier.
Bonjour,
Merci pour cet article très clair et très informatif.
Petite question complémentaire : médecin généraliste installé en libéral, je souhaite acheter des chemises pour mon activité professionnelle, puis-je déduire ces frais?
Merci à vous.
Bonjour,
Seules les blouses blanches sont considérées comme des vêtements professionnels et sont donc déductibles. Les chemises n’en font malheureusement pas partie.
Bonjour, je suis médecin libéral remplaçant, je voudrais déduire mon abonnement internet car je réalise des téléconsultations à domicile et j’ai une nécessité professionnelle de cet abonnement puis je le déduire à 100%? Merci par avance de votre réponse.
Bonjour Elodie,
Vous devez déduire l’abonnement au prorata de votre utilisation professionnelle. La déduction à 100% n’est pas autorisée, et dans les faits une déduction à plus de 50% peut être considérée comme suspecte par l’administration fiscale. 🙂
Bonjour, vous dites que les frais de prothèses dentaires et auditives sont déductibles quand on est en contact prolongé avec la patientèle, si je suis kiné ou podologue et que je dois me faire poser des implants c’est donc déductible ?
Est ce qu’il y a d’autres conditions, par exemple que se soit des dents de devant pour que se soit déductible.
Merci !
Bonjour Matt,
Oui les métiers de kiné et de podologue peuvent bien bénéficier de cette déduction. Il faut en effet que cela soit visible directement par la clientèle, et donc s’agissant des dents, celles situées sur le devant.
Bonsoir!
J’ai quelques questions suite à mon installation récente en libéral, en tant que vétérinaire.
– Si j’ai commencé une activité le 3 JANVIER 2022 et que j’ai eu des petites dépenses en Novembre et Décembre pour l’aménagement de mon domicile personnel (<500 euros), que j'utilise également pour de la formation professionnelle, est-ce que je peux les comptabiliser comme des frais professionnels si je suis en régime frais réels?
– Comment savoir quelles charges sociales déduire: j'ai bien lu l'article par rapport à la liste générale des charges déductibles et non déductibles, mais je suis un peu perdue par rapport aux charges sociales.
– Si j'utilise mon domicile personnel pour faire de la formation professionnelle (étude pour préparation d'examens officiels), puis-je déduire une partie du loyer, de l'electricité, du chauffage, assurance habitation, eau, etc?
– pour les repas, le maximum est de 19.40 euros/repas. Y a t-il une limite par semaine ou par mois?
– si je pars à mon autre domicile (chez ma maison de famille) à l'étranger, puis-je déduire les billets d'avion dans les charges professionnelles, si je destine une partie de mon temps à l'étranger pour la formation professionnelle? (faut-il faire dans ce cas un pro-rata du temps vacances/formation?)
Bonjour Catherine,
– Oui si et seulement si ces dépenses sont en lien avec votre activité professionnelle. Exemple : une chaise ou une lampe pour votre bureau professionnel. Il faut que cette dépense soit utile à votre activité. La décoration ou des meubles dans d’autres pièces de votre maison ne sont donc pas déductibles.
– Pour les charges sociales, elles sont toutes déductibles sauf la CRDS et une part de la CSG. Vous trouverez ces montants non déductibles sur votre relevé URSSAF.
– Oui, il vous faut pour cela délimiter un espace bureau qui servira d’espace professionnel au sein de votre foyer. La surface servira de base au calcul des frais déductibles (ne pas excéder 30%). Attention à l’assurance habitation : il s’agit d’un contrat personnel pour un local à usage d’habitation. Vous ne pourrez pas la déduire professionnellement.
– Il n’y a pas de limite par semaine ou par mois pour les frais de repas. Il y a une limite basse de 5€. Vous ne pourrez rien déduire en dessous de ce montant.
– Non, il n’est pas possible de déduire ces billets, même si vous passez du temps sur votre formation professionnelle. Vous pouvez tout à fait la faire dans votre domicile en métropole, il n’y a pas de nécessité à vous déplacer.
Pour vous guider dans votre comptabilité, je vous invite à tester notre logiciel Indy gratuitement pendant 15 jours 🙂
Si une chirurgienne-dentiste doit payer des frais d’avocat car une de ses clientes s’est plaint de sa prestation, cette chirurgienne-dentiste peut elle déduire les frais d’avocat de ses revenus brut annuels ?
Merci !
Bonjour,
Les frais d’avocat sont déductibles uniquement si en rapport avec l’activité de l’entreprise, ce qui semble être le cas ici. Il existe une catégorie comptable, les frais d’actes et de contentieux, pour déduire ces frais.
Bonjour Gina,
Ce type de soin ne semble pas déductible. En effet, seules les prothèses dentaires sont déductibles. L’intervention doit remédier à un grave handicap, qui empêche l’exercice de la profession, pour être déductible.
Bonjour,
L’achat d’un téléphone portable est il déductible svp ? En sachant qu’il sert à recevoir les transferts d’appels du cabinet lorsque je n’y suis pas, à rappeler les patients pour la prise de rdv, mais il sert également pour mon usage perso, car je n’ai qu’un seul portable. Je dirais que son usage est à 2/3 pro et 1/3 perso. Comment cela est il déductible svp ? Merci d’avance.
Bonjour Barbara,
Oui ce téléphone est déductible pour sa partie professionnel, soit 2/3 de sa valeur. Idem pour votre forfait téléphonique. Si vous utilisez Indy, il vous suffit de cliquer sur le montant de la transaction pour subdiviser le montant 🙂
Notre cliente BNC à effectué beaucoup de télétravail sur 2021 : est-ce possible de passer des frais télétravail au 31/12/2021 ?
Si oui, comment peut-on effectuer le calcul ?
Bonjour Mélodie,
Si vous avez les justificatifs correspondant, vous pouvez déduire certains frais comme l’électricité, internet, une petite partie du loyer. Vous trouverez ici les méthodes de calcul : https://www.indy.fr/blog/comment-faire-passer-son-loyer-en-charge/
Attention : en BNC, les charges sont à comptabiliser durant l’année à laquelle elles se rapportent.
Bonjour, j’aimerais savoir si il est possible de faire passer en frais professionnels des travaux de rénovation (chgmt de porte d’entrée, enduits, plancher, toilettes, mise aux normes des portes…) de mon cabinet médical effectué par un homme que j’embauche en tant que salarié (donc avec une fiche de paie) au titre de « travailleur occasionnel du bâtiment ». Il n’est pas artisan.
Comment rénover un cabinet médical en pouvant déduire des frais professionnels et à quels pourcentages?
Merci d’avance pour vos précieux éclairages
Bonjour Emeline,
Pour pouvoir déduire des frais, il vous faut un justificatif. Par exemple, tout les matériaux peuvent être déduis avec leur facture d’achat. Si votre employé a travaillé à 100% pour votre cabinet, vous pouvez déduire sa paie également. Attention, si dans le même mois il a également rénover votre salle de bain, cela ne passe plus, il faudra calculé au prorata. Toutes les dépenses nécessaires à la rénovation de votre cabinet sont déductibles, mais vous devez toujours avoir de quoi justifier les dépenses.
Je suis avocat et mon conjoint est salarié. Je dois faire garder mon enfants et sans place en crèche on envisage une crèche d’entreprise via mon statut d’avocat. Savez-vous si la participation entreprise est déductible de mes revenus ?
Bonjour,
La participation entreprise n’est pas directement déductible de vos revenus. Si vous avez au moins un salarié, vous pourrez bénéficier du CIF (Crédit d’impôt famille). Dans le cas contraire, vous n’aurez pas droit aux aides pour la part entreprise.
Bonjour Valentine, je suis en micro-BNC avec l’abattement de 34%, je vais changer de téléphone portable (usage pro et perso) : dois je faire obligatoirement une ventilation pro/perso dans ma compta INDY ? Merci !
Bonjour Emilie,
Si vous êtes en micro-BNC, vous ne pourrez pas déduire la part pro de votre téléphone. Tout est déjà compris dans votre forfait de 34%. Vous pouvez donc faire la ventilation pro/perso dans Indy mais cela n’aura pas d’impact sur votre comptabilité.
Bonjour et grand merci de partager un contenu de si haute qualité.
Si je suis micro-BNC, je peut deduir aussi le forfait kilometrique ? ou par contre il-est inclus sur le 34% ?
Merci d´avance
Alvaro
Bonjour, J’ai acheté mon local professionnel et mon comptable ne veut pas déduire les intérêts du prêt de l’immobilier professionnel ! est il vrai cette notion car auparavant mon ancien comptable le déduisait et là il ne veut pas ! en plus j’ai du agrandir mon local en achetant le bureau d’en face et il Me dit si je fais pas sci ! ça ne rentre pas ! cela compte comme du foncier ! on est perdu ! ya til un article qui dit qu’on n a pas le droit de deuire les intérêts et l’emprunt du local professionnel libéral avec IR
Merci
Bonjour Valentine,
Un grand merci pour vos articles très éclairant, et votre suivi des commentaires.
Je dispose d’une question de profane : pour un libéral assujetti à la TVA, les charges déductibles doivent-elles être prises en compte TTC ou HT ?
Bonjour Valentin,
Si vous êtes assujetti à la TVA, les charges s’entendent donc hors TVA. Le montant hors TVA est déductible dans la déclaration 2035, et le montant de la TVA est intégré dans votre déclaration de TVA. Tout ceci est bien évidemment automatique sur Indy !
Bonjour,
Il y a une nuance que je n’ai pas comprise. Lorsqu’on » fait des frais » pour réduire son bénéfice, cela impacte l’impôt sur le revenu, mais pas les autres charges si ? URSSAF, carpimko ? Lorsqu’on est non imposable on a plutôt intérêt à avoir peu de charges non ? Merci beaucoup pour vos articles détaillés !
Bonjour Elisa,
A l’impôt sur le revenu, l’assiette utilisée pour le calcul des cotisations sociales est le bénéfice, donc le même montant que celui que vous déclarez pour le calcul de l’impôt. Avec peu de frais, vos cotisations seront plus élevées. Cela peut être avantageux au niveau de votre retraite, mais globalement il n’y a pas vraiment d’intérêt à faire peu de charges, sauf en micro-BNC.
Bonjour,
Concernant la déclaration des charges sociales: En micro BNC doit on déduire la totalité de la CSG CRDS ou seulement le montant déductible fiscalement? Il me semble que cela doit être déduit en totalité puisque comprises dans l’abattement de 34 %. Pourriez vous m’éclairer sur ce point ?
Merci d’avance.
Bonjour Lilo,
Vous parlez de la déclaration sociale ? Rien n’est déductible en charges pour les micro-BNC, car effectivement tout est compris dans l’abattement de 34%.
Si vous parlez de la case DSCA de votre déclaration sociale, il faut en effet déduire la totalité de la CSG et de la CRDS et déclarer uniquement les autres cotisations sociales obligatoires.
Bonjour,
Je suis co-géante d’une SARL qui a une activité de formation depuis mars 2020. Je suis au barème kilométrique.
Je me prépare à faire ma déclaration d’impôts et on m’a dit que je peux inscrire le montant des indemnités kilométriques versées en 2020 sur ma déclaration d’impôts.
En faisant des recherches je suis tombée sur votre article mais je ne suis pas sure de comprendre : vous dites en introduction « Ces dépenses liées à l’activité sont appelées des charges professionnelles et bénéficient d’une déduction pour le calcul de l’impôt sur le revenu. »
Quel est le montant de la déduction? est-ce valable pour les indemnités kilométriques? comment l’inscrire dans ma déclaration d’impot sur le revenu?
Merci d’avance pour votre réponse,
Bonjour Mélanie,
Cet article est destiné aux professionnels en BNC et non à ceux en société comme vous. 🙂
Nous avons rédigé un article complet sur les indemnités kilométriques en société.
Pour vous, ces IK ne sont pas à déduire de votre déclaration d’impôt sur le revenu mais sur votre déclaration professionnelle d’impôt sur les sociétés (généralement la 2065).
Bonjour Estelle,
Je déduis de votre caisse de retraite que vous êtes vétérinaire. C’est bien cela ?
Les cotisations obligatoires à la CARPV sont en effet déductibles en charge (ligne 25 « Charges sociales personnelles »).
Pour la TVA, cela dépend de votre régime de TVA : non si vous êtes en franchise en base, oui si vous êtes au régime réel. Il faudra dans ce deuxième cas remplir une déclaration de TVA chaque année (CA12) ou chaque mois (CA3). Pour en savoir plus, voici un article sur la TVA : https://www.indy.fr/blog/quel-regime-tva-societe/
Bonjour, je commence mon activité d’orthophoniste au 1er décembre en tant que remplaçante. Je m’interroge donc : comment puis-je estimer mes charges afin de decider si le statut micro bnc est plus avantageux ?
Calcule-t-on les charges d’urssaf et de carpimko dans les charges déductibles et assimilées aux 34%?
Bonjour Eloyse,
Oui les charges Urssaf et Carpimko sont comprises dans les 34%. Elles s’élèvent généralement aux alentours de 22%. C’est ensuite à vous de voir si vous avez des charges en plus : redevance de collaboration, déplacement… Généralement, les professionnels remplaçants n’ont pas beaucoup de charge et le régime micro-BNC leur convient bien. 🙂
Bonjour Hicham,
Si vous avez un bien à l’utilisation mixte pro/perso, vous devez calculer la part déductible au prorata temporis de son utilisation personnel. Par exemple, si vous utilisez votre voiture à 70% professionnellement et 30% personnellement, alors 70% du prix d’achat et des frais seront déductibles. 🙂
Bonjour,
suite à un contrôle du centre de gestion, ce dernier ne veulent pas prendre en compte les séminaires (avec formation DPC) dans leur totalité. Le séminaire comporte 3 demi journées de formation pour un total de 7h , le centre de gestion veut cumuler ces heures afin de ne faire qu’une seule journée de prise en charge soit 1/9ème du séjour.
Qu’en est-il ?
Nous avons également effectué une formation DPC à la Réunion, 14 h de formation (mardi 7h et le vendredi 7h), nous pensions que dans ce cas, la prise en charge de l’hébergement prenait en compte les 48h avant le début du stage et jusqu’à 48 h après. Or ce même centre de gestion refuse et ne veut prendre uniquement que les 2 journées de formation.
Quelles sont les règles et ou texte de lois dans ce domaine?
En vous remerciant par avance.
Bonjour David,
Avez-vous d’autres temps de formation entre les journées consacrés au DPC ? En effet, les formations DPC sont bien prises en charges, ainsi que les frais annexes, si la formation est la seule raison du déplacement. Votre CGA se base sur deux principes pour savoir si la dépense est réputée déductible : la dépense doit être dans l’intérêt direct de l’entreprise et de son développement (sont donc exclues toutes les dépenses à caractère personnel) et ne doit être ni excessive par rapport à l’activité exercée, ni fictive. Par exemple, si vous êtes partie à la Réunion une semaine pour deux jours de formation, le CGA a le droit de refuser de déduire les autres frais que les formations, pour éviter les abus.
Bonjour
Infirmière libérale depuis 16ans ….je souhaite me former à l’hypnose, en complément de mon activité infirmière et pour développer cette activité en parallèle.
Puis je déduire mes frais de formation prix de la formation hébergement…??
Bonjour!
Je suis kine d’origine etrangere et j’envisage m’installer bientot en France en tant que liberal. Neanmoins, mon niveau de langue (surtout en ce qui concerne les termes specifique a ma profession) n’est pas assez bon et je voudrais prendre des cours de francais avec un professeur de mon pays d’origine qui offre des cours destines aux kines. Est-ce possible de deduire ces depenses? Et quels sont les documents a pourvoire?
Bonjour Monique,
Lorsque vous vous installerez en France, je vous conseille de vous inscrire à une AGA. Elle pourra vous aider sur la déduction de ce type de dépense, c’est un cas un peu particulier et je ne peux malheureusement pas vous donner de réponse précise.
Je me posais une question au sujet de la « CSG déductible »
En effet sur mes cotisations URSSAF, il y a donc une part de CSG déductible fiscalement.
Je voulais savoir si c’était pour tout type de déclaration, micro BNC et déclaration contrôlée ou juste pour la déclaration contrôlée?
Merci beaucoup
J’ai parfois des patients qui ne parlent que anglais. Est ce que que je peux déduire des frais pro de ma SELARL une méthode d’anglais?
Et quand est ce que Georges sera disponible pour les SELARL?
bonjour, si j achete un local professionnel par le biais d une sci je deduis de mon chiffre d affaire le loyer verser par mon activite mais l amortissement annuel du bien est il deductible du chiffre d affaire egalement ?
Bonjour,
L’amortissement de votre local ne doit pas apparaître dans la comptabilité de votre activité libérale. En effet, la comptabilité de votre entreprise individuelle et celle de votre SCI sont séparées. Si vous souhaitez amortir le bien, il vous faudra le faire au nom de votre SCI.
Bonjour,
Est-il possible, en achetant mon local professionnel, de verser à mon compte perso, un loyer correspondant aux mensualités d’un emprunt, sans passer par une SCI qui me semble compliquée à monter ?
Bonjour Betty,
Il me semble plus simple de faire passer les mensualités de votre emprunt directement sur votre compte professionnel. Je vous conseille de vous adresser à votre AGA pour savoir si ce montage est faisable, et vous évitez des pénalités en cas de contrôle.
Je ne comprends pas bien la phrase suivante dans la partie « non déductibles » : « les ⅔ de vos frais de comptabilité lorsque vous êtes en dessous de 70 000€ de recettes, pour vous permettre de bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité à hauteur de 2/3 de toutes vos dépenses courantes de comptabilité (abonnement Georges, AGA, comptable) dans la 2042-C-PRO. »
Je croyais que les frais de comptabilité étaient entièrement déductibles. Pouvez-vous m’éclairer svp ?
Bonjour Jennifer,
Il existe une réduction d’impôt spécifique pour les professionnels au réel qui ont un revenu inférieur à 70 000 €. Cette déduction se fait directement sur la déclaration 2042, et est plus avantageuse qu’une simple déduction en charge. Les frais de comptabilité restent déductibles en charge pour tous les professionnels, la réduction apporte simplement un petit avantage fiscal.
Bonjour,
Je m’installe au 15 septembre.
Si j’engage des frais avant cette date (achat ordinateur, mobilier etc…) pour mon installation seront-ils déductibles bien que je n’ai pas encore commencé mon activité?
Bonjour François,
Tout à fait, ces dépenses seront déductibles. Avec Georges, vous pourrez immobiliser vos dépenses d’installation dans la catégorie « Agencement et installation ».
Lancez-vous ! Indy vous offre la création de votre entreprise : 
Bonjour Madame Flehoc,
Je démarre mon cabinet de psychologue aux frais réels en septembre 2025 et j’aimerais pouvoir déduire les frais liés à mon stage de fin d’année de 3 semaines que je fais dans une clinique près de Marseille (hébergement, train, forfait repas). Ce stage aura lieu mi avril 2025.
Il me semble qu’il est possible de remonter à 6 mois en arrière pour déduire l’achat de mobilier, formations ou autres frais liés à l’activité. Qu’en est-il ?
Je vous remercie pour votre réponse.
Bien cordialement.
Bonjour,
En tant que professionnel en frais réels, vous pouvez généralement déduire les frais liés à votre stage de fin d’année (hébergement, déplacements, repas), à condition qu’ils soient directement liés à votre activité professionnelle et justifiés par des documents comme des notes, reçus ou factures.
Ces frais pourront être déduits dans l’année où ils sont engagés.
Bonjour
Psychologue, je suis actuellement en micro (avec abattement à 34%), je souhaite passer en janvier 2025 en déclaration controlée. J’augmente mon temps au cabinet et comme ma collègue part avec ses meubles fin décembre, je vais devoir meubler mon cabinet et donc avoir des dépenses pour cela.
Je compte donc les faire passer dans les charges à partir de janvier 2025
Cependant si j’achete un canapé dés à présent (donc en novembre/décembre 2024) sera-t-il possible de les faire passer dans les charges en 2025 dans la catégorie « agencement et installation » comme vous l’avez indiquer précédemment? cela même si actuellement (et donc jusqu’à fin décembre) je suis en micro-entrepreneur?
Je vous remercie
Bonjour Marion,
En tant que micro-entrepreneur, il n’est pas possible de déduire directement des charges comme l’achat de meubles ou l’agencement de votre cabinet. Si vous achetez un canapé en novembre ou décembre 2024, cet achat ne pourra pas être inclus dans vos charges sous le régime de la micro-entreprise. Cependant, dès votre passage au régime réel de déclaration contrôlée en janvier 2025, vous pourrez en principe déduire cette dépense dans vos charges pour l’exercice 2025, dans la catégorie « agencement et installation ».
Nous vous recommandons tout de même de confirmer ces informations auprès des impôts afin de vous assurer de la conformité fiscale de votre démarche.
le montant déductible de la CSG doit-il être rajouté au montant de mes charges sociales en tant que dépenses sur ma feuille d’impôt ?
Est-ce que lorsque je donne le montant de mes charges sociales aux impots je dois y enlever la CRDS et la part non déductible de la CSG ?
Exemple : j’ai 2260 euros de charges sociales J’ai 704 euros de CSG déductible : est-ce que ça s’ajoute ? Et je dois donc enlever 300 euros de CRDS et CSG non déductible à mes 2260 euros ?
La CSG non déductible et la CRDS font un total de 300 euros : je dois donc enlever ces 300 euros à mes 2260 de charges ?
Bonjour Martine,
La CSG déductible doit être inclus dans vos charges déductibles, et la part non déductible ainsi que la CRDS ne doivent pas apparaître.
Sur Indy, vous pouvez les classer dans des comptes comptables différents.
Bonjour,
En 2008 j’ai signé un »contrat d’aide à l’installation » avec une association à but non lucratif X;je précise que je n’ai jamais reçu une aide financière,mais le contrat estimait à 40k l’aide administratif,formalités,etc. En absence de la moindre chance de réussite,j’ai quitté 1 an avant la fin prévue dans le contrat(5 ans),mon poste. A la date anniversaire de la signature du contrat,j’ai été appelée devant la justice et condamnée à payer cette somme.Pour ce faire,j’ai emprunté à la banque ce montant;cette somme peut-elle être considérée comme une dépense professionnelle et déductible? Merci de votre réponse
Bonjour Cristina,
Les prêts bancaires ne sont pas déductibles en charges professionnelles. Les amendes et obligations de paiements suite à une condamnation judiciaire ne sont pas déductibles non plus.
Bonjour,
Est ce qu’une contravention pour stationnement gênant reçue dans le cadre d’une intervention professionnelle avec une voiture personnelle peut être payée par l’entreprise et considérée comme charge déductible ?
Bonjour,
Non, les contraventions pour stationnement gênant, même reçues lors d’une intervention professionnelle avec une voiture personnelle, ne peuvent pas être payées par l’entreprise ni considérée comme charge déductible.
Bonjour,
Je suis massotherapeute, je loue un cabinet donc je paie un loyer tout les mois est ce une charge deductible? Aussi C’est une reconversion et j’ai des formations sont elles des charges deductibles?
Je vous remercie.
Bonjour,
En tant que massothérapeute, vous pouvez effectivement déduire certaines charges liées à votre activité professionnelle.
– Les loyers du cabinet : Oui, le loyer que vous payez pour votre cabinet est une charge déductible puisqu’il s’agit d’une dépense nécessaire pour exercer votre activité.
– Les formations : Les formations que vous suivez dans le cadre de votre reconversion peuvent également être déductibles, à condition qu’elles soient directement liées à votre activité professionnelle. Elles doivent contribuer à améliorer vos compétences ou à vous qualifier pour votre pratique.
⚠️ Nous vous invitons à conserver toutes vos factures et vos documents pour pouvoir justifier ces dépenses en cas de contrôle de la part de l’administration fiscale.
Bonjour et merci pour cet article,
je vais emménager avec ma famille à la réunion pour remplacer une année. Est ce que les billets d’avions peuvent être considérer comme des frais professionnels pour moi mais aussi pour ma famille?
dois je prendre ces billets en aller simple ou puis je le faire en version aller retour?
Merci d’avance
Bonjour Jean Baptiste,
Seuls les frais de déménagement professionnel sont déductibles, si vous déménagez un cabinet par exemple. Dans votre cas, les billets d’avions ne sont pas déductibles, ni pour vous ni pour votre famille.
Bonjour,
Sage-femme libérale accompagnant des situations lourdes, j’ai suis régulièrement supervisée par une psychologue (environ 1 consultation tous les 2 mois, de 65€). Puis-je déduire ces frais?
J’ai des factures lors de chaque consultation. Merci
Bonjour Louise,
Oui les frais de supervision sont déductibles de votre chiffre d’affaires.
Puis je déduire les frais de publications d’un livre de psychologie que j’ai écrit en tant que psychologue en libéral?
Bonjour Claude,
Je vous conseille de faire une adjonction d’activité en tant qu' »auteur indépendant » afin de respecter à 100% les normes légales en vigueur. De cette manière, vous pourrez déduire vos frais et déclarer en BNC vos revenus liés à votre livre.
Bonjour,
Je souhaite refaire le bureau d’un cabinet (murs + sol + peinture) avec mobilier.
Cela est-il déductible de ma 2035 en tant que libéral ?
Merci
Bonjour Mathieu,
Oui les travaux à votre cabinet professionnel sont déductibles en charges ou en amortissements selon le montant.
Bonjour, je souhaite remplacer mon chauffage gaz par une pompe a chaleur avec déduction des aides de l’état, ai-je le droit de de l’amortir sur ma société BNC par avance merci beaucoup
Bonjour Lucien,
Si ces aides sont demandées en votre nom propre pour votre bien personnel, vous ne pourrez pas faire passer ces charges en BNC. S’il s’agit du cabinet professionnel, et que les aides sont demandées au nom de l’entreprise, alors oui vous pourrez les déduire en amortissement.
Bonjour je suis infirmier liberal, et pour mon hygiène de vie, physique et mentale, j’ai pris un coach sportif deux fois pas semaines pour m’accompagner.
Je peux le faire passer en frais ou defiscaliser ?
Bonjour,
Sous certaines conditions il est possible de bénéficier de réductions fiscales sur vos séances de coach sportif. Il faut tout d’abord qu’elles soient effectuées à domicile ou dans un lieu habituellement utilisé aux séances de coaching. Votre coach doit pour que vous puissiez déduire vos séances auprès des impôts vous fournir une attestation fiscale annuelle.
Ou doit-on deduire la carpimko : dans les charges obligatoires ?
Bonjour Jacqueline,
Oui les charges Carpimko sont à déduire dans les charges obligatoires.
Bonjour, Je me demandais si je pouvais faire passer des frais de coaching individuel dans le but de développer mon activité professionnelle en frais professionnels ? J’accompagne mes clients à optimiser une santé physique et mentale, ce coaching me permettrait à la fois de m’aider à développer mon activité, mais aussi à enrichir mes consultations. Faut il une mention particulière sur la facture ? Merci pour votre retour.
Bonjour Marine,
Pour qu’une dépense soit déductible, elle doit respecter quelques règles.
– Elle est nécessaire à l’activité ;
– Elle est engagée dans son intérêt,
– Elle est justifiée via une note, un reçu, une facture ou encore un ticket de caisse…
– Elle ne représente pas un montant excessif.
Si l’une de ces règles n’est pas respectée, la dépense ne sera pas déductible.
Autrement dit, si vous arrivez à prouver que ces frais de coaching remplissent toutes ces conditions, vous êtes en droit de les déduire !
Bonjour,
Je suis ostéopathe libéral BNC au réel.
Je me reconvertis vers un autre métier qui est en dehors de la santé.
Est il possible de déduire sur ma déclaration de revenus les frais inhérents à cette formation puisqu’elle n est pas deduite sur ma 2035 (n’étant pas en rapport avec mon métier initial)? Merci de votre réponse. Bonne soirée
Bonjour Frédérick,
Si vous créez une nouvelle société pour votre reconversion, il est admis d’intégrer dans votre comptabilité des frais en lien avec le démarrage de l’activité de la société jusqu’à 6 mois avant l’immatriculation de la société.
En cas de doute nous vous recommandons de poser la question à votre SIE.
Bonjour,
Je vais emménager dans nouveau bureau et vais devoir le meubler.
Chaque meuble de moins 500€HT est-il déductible individuellement ou faut-il les amortir (bureau, sièges, armoires) pour leur valeur globale?
Bonjour Léo,
Vous pouvez déduire chaque bien individuellement, ou bien amortir un lot, les deux fonctionnent et aucune solution n’est obligatoire.
Bonjour,
Je suis future diplômée en kiné. J’ai comme projet d’exercer en tant que remplaçante en dehors de ma région durant plusieurs mois. Puis-je déduire le loyer que je devrais prendre pour me loger ?
Si oui, quel pourcentage ?
Merci pour votre retour.
Léa
Bonjour Léa,
Non votre loyer personnel, même si vous changez de région et même si cela est provisoire, n’est pas une charge déductible.
Bonjour,
Deux questions :
– si j’ai bien compris, en faisant un prêt d’environ 4000€ pour acheter ordinateur, tests psy et meubles à l’installation : je ne peux pas déduire ces 4000€ de mon CA à l’Urssaf et aux impôts ?
– est ce que les devances de psychologues individuelles peuvent être considérées comme des charges ? (Étant moi même psy, et donc permettant d’entretenir ma santé mentale face à mes patients psychiatriques)
Bonjour Alicia,
Le remboursement du crédit n’est en effet pas déductible, cependant les biens achetés peuvent être placé en immobilisation et donc déduis via des amortissements.
Concernant les séances de psy, leur déduction en frais professionnels semble justifié par votre métier. Je vous invite à confirmer auprès d’instances tels qu’un syndicat ou une association de psychologue.
Bonjour,
On peut déduire au prorata certaines charges de son appartement quand on a un bureau dédié (Le loyer, le chauffage, l’eau, l’électricité, le gaz, le forfait internet, l’entretien et la réparation du local professionnel) mais quid des charges mensuelles payées au syndic qui comprennent parfois l’eau, l’entretien (de l’immeuble) etc Peut-on aussi les déduire au prorata ou doit-on considérer que ces charges concernent l’immeuble et non pas la pièce qui fait office de bureau ? Merci de votre aide.
Bonjour Laurent,
En règle générale, les frais de syndic sont souvent considérés comme des dépenses personnelles et ne sont pas directement déductibles. Néanmoins, à partir du moment où vous utilisez une partie de votre domicile à des fins professionnelles, vous pourrez déduire ces frais s’ils sont directement liés à votre activité professionnelle. Dans ce cas, vous devrez effectivement appliquer une quote-part. Si vous recevez des clients à votre domicile, vous pourrez surement déduire une partie de ces charges. Dans le cas contraire, cela ne sera a priori pas déductible. Afin d’obtenir une réponse tranchée à votre interrogation, nous vous invitons tout de même à vous rapprocher des impôts, ils vous confirmeront si oui ou non, vous pouvez déduire ces frais de syndic.
Bonjour,
Comment peut on saisir des charges supplémentaires sur 2023 afin d’évaluer si le changement de statut est intéressant pour moi pour 2024?
J’ai créé mon compte et synchronisé avec ma banque mais je ne trouve pas pour y ajouter des charges annuelles.
Merci.
Bonjour Lucie,
Vous souhaitez intégrer dans Indy des charges qui n’apparaissent pas sur votre compte bancaire professionnel, c’est bien celà ?
Dans l’onglet « Transactions », vous pouvez ajouter des transactions manuelles en cliquant sur « Ajouter » en haut à droite de votre écran.
Bonjour à tous,
J’envisage d’intervenir en libéral en tant que psychologue. Pour débuter j’intégrerais un cabinet auquel je verserais des rétrocessions d’honoraires. Dans ce cas quel statut serait le plus adapté? Il me semble qu’en tant qu’autoentrepreneur ou EI micro BNC ces charges ne pourraient être déduites. Est-ce bien le cas ? SI oui faut-il envisager un autre statut?
Merci par avance pour votre aide
Bonjour Nadège,
S’il s’agit d’un contrat de collaboration, et que vous devrez verser des redevances de collaboration, alors oui ces charges ne seront pas déduites en régime micro. Vous pouvez choisir un statut d’entreprise individuelle classique, et utiliser Indy pour automatiser toute votre comptabilité. 🙂
Bonjour,
Merci pour cet article clair et constructif. Cependant le site n’affiche pas les phrases en entier lorsqu’on le lit sur mobile.
Bonjour Camille,
Merci pour votre retour, nous allons corriger ça rapidement !
Bonjour,
Est-ce que la CFE est déductible?
Bonjour Coralie,
La CFE, comme tous les impôts, n’est pas déductible.
Bonjour, après vérification, je me permets de vous rectifier, la CFE est bien une charge déductible, elle apparaît d’ailleurs dans Indy sous la catégorie « Cotisations et taxes ».
Bonjour Coralie,
En effet, la CFE fait partie des impôts déductibles.
Bonjour, je suis professeur de musique en profession libéral, j’aimerais savoir si :
L’entretien et/ou la réparation des instruments de musique avec lequel est un de mes cours peuvent passer en frais réels ?
–Si j’achète un nouvel instrument de plus de cinq cents euros peut-il passer dans une seule année ou faut-il de répartir sur trois ans ?
Merci pour votre réponse
–
Bonjour Daniel,
Si vous êtes aux frais réels (déclaration 2035), alors oui vous pouvez déduire tous les frais d’entretien lié à vos instruments de cours.
Pour les immobilisations, il s’agit des biens de plus de 500€ HT soit 600€ TTC. En dessous de ces montants, vous pouvez déduire le montant en une seule fois, même si pour des instruments de musique utilisés plusieurs années, il est conseillé de les amortir.
Bonjour,
Je souhaite prendre des cours de self défense afin d’être en mesure de pouvoir me défendre face à certains patients agressifs .
Les frais sont-ils déductibles ?
Cordialement
Caroline
Bonjour Caroline,
Malheureusement, les cours de self défense de font pas partie des frais déductibles courants autorisés.
Bonjour,
Je suis infirmière libérale remplaçante. Je suis amenée à travailler sur différents cabinets, dont certains ont de plus en plus de soins auprès de jeunes mamans et/ou de jeunes enfants.
Je souhaiterais donc participer à des formations qui ne concernent pas directement les soins pratiqués mais plutôt la mise en relation, les pleurs, etc… Ces formations sont réservées aux professionnels de santé et agréées Qualiopi.
Puis-je déduire ce type de formation ?
Bonjour Annie,
Oui ces formations semblent bien déductibles, si en relation direct avec votre activité. 🙂
Bonjour,
Merci pour cet article bien détaillé et votre travail.
Psychologue en libéral, je souhaiterais savoir si l’utilisation de Doctolib et donc son abonnement annuel sont déductibles lorsque nous sommes en EI, s’il-vous-plaît ?
Un grand merci d’avance.
Bonjour Sophie,
Oui l’abonnement à Doctolib, comme celui à Indy, est déductible en charge. Sur Indy, il est à classer en « Abonnement logiciel ». 🙂
J’effectue un master officiel (60ECTS) en Espagne, puis je le comptabiliser comme frais professionnel de formation ? De plus je continue de rembourser tous les mois mon prêt étudiant pour mes études de kinésithérapeute en Espagne, même question ?
En vous remerciant,
Perrine
Bonjour Perrine,
Les frais de formation professionnelle sont bien déductibles en charge. En revanche, il n’est pas possible de déduire le prêt étudiant, même s’il s’agit de vos études en kinésithérapie.
Bonjour
J’envisage d’acheter un bâtiment pour y exercer : le crédit que je rembourserai pourra-t-il être considéré comme une charge pro et donc déductible ?
Merci
Bonjour Marie,
Les crédits, même professionnels, ne sont pas déductibles en charge. Seuls les intérêts d’emprunt peuvent être déduits.
Bonjour,
Je suis psychologue et fais régulièrement des formations dont les montants peuvent dépasser 1000€. Ces frais doivent ils être catégoriser en immobilisations ou comptabiliser en charges dans leur entièreté pour l’année.
Merci !
Bonjour Laurence,
Les formations doivent être déduites uniquement en charge pour l’année en cours. Il existe une exception : les frais de formation pour mettre en service un produit/une machine qui est elle-même une immobilisation.
Bonjour, je souhaiterai avoir des renseignements sur la déduction des 30% du loyer perso lors de l’utilisation du logement en tant que local professionnel.
J’ai entendu dire que les 30% de loyer déduit devaient par la suite être comptés comme un revenu personnel.
Comme un loyer payé par moi pro pour moi perso.
Donc à comptabiliser comme des revenus locatifs.
Je précise que je suis locataire.
Cela est il correct?
Merci
Bonjour Sonia,
Ce loyer est a compter en revenu locatif uniquement si vous êtes propriétaire du bien. En tant que locataire, vous n’avez donc pas à le déclarer.
Bonjour,
Puis-je déduire mon forfait internet à mon domicile, puisque je l’utilise pour regarder les biologies, les courriers depuis mon domicile et parfois pour compléter des dossiers ?
Bonjour Benjamin,
Si vous n’avez pas de bureau dédié à votre activité à votre domicile, vous ne pouvez pas déduire votre forfait internet, ni tout autres dépenses de votre domicile.
Bonjour
Médecin libéral
Est ce que les frais d’assurance professionnelle sont déductibles ? Et l’assurance retraite ? Car pour le moment je les paie avec mon compte perso. Merci!
Bonjour,
L’assurance professionnelle est déductible oui, et cela dépend des assurances retraites (à voir avec votre conseiller assurance). 🙂
Bonjour,
J’ai pris des billets d’avion pour une formation en Martinique. Mon billet aller : 1 semaine avant la date de la formation, et mon billet retour 1 semaine après. M’est il possible de les déduire (étant donné que je vais effectuer cette journée de formation), et si oui puis je déduire la totalité du billet, ou seulement une partie, ou seulement un trajet sur les deux ?
Merci
Bonjour,
Etant donné que la date des billets ne coïncide pas avec la date de votre formation, vous ne pouvez rien déduire. Vous ne pourrez déduire ni les billets, ni le logement, ni vos repas, à part le repas du jour de votre formation. D’autres professionnels ont essayé et se sont fait rattraper par l’administration fiscale.
Bonjour,
Les frais de laboratoires peuvent-ils passer en frais d’entreprises?
Bonjour Emmanuel,
Cela dépend de la raison de ces frais. Si ils sont totalement professionnels, oui. 🙂
Bonjour, Je suis en redressement judiciaire. Est-ce que les droits fixes payés au mandataire sont déductibles des impôts ? Merci.
Bonjour Paule,
Les frais engagés suite à votre redressement judiciaire sont en effet déductible de votre résultat.
Bonjour,
En tant que psychologue libéral, peut-on déduire les frais de supervision (c’est-à-dire consultation auprès d’un autre psychologue en libéral pour encadrer notre pratique) ? Si oui, comment catégoriser ces frais ?
Bonjour Mathilde,
Oui, vous pouvez déduire ces frais en les classant en « Honoraires payés » sur Indy, soit la ligne 21 « Honoraires ne constituant pas des rétrocessions » sur la déclaration 2035.
Comment justifier une tournée de prospection commerciale au niveau des notes de frais ? Un repas au resto, un RDV pro… OK, on peut fournir des justificatifs (agenda, ticket de caisse, etc.). Mais une tournée d’une cinquantaine de km avec la voiture pour, par exemple, déposer des flyers dans des boîte aux lettres et/ou faire un peu de porte à porte, comment justifier ça concrètement (= quelles preuves ?) sur la note de frais correspondante ?
Bonjour François,
Si vous souhaitez déduire les frais relatifs à votre véhicule pour cette tournée, vous devez passer par les indemnités kilométriques et non par une note de frais. Un justificatif n’est pas demandé pour chaque déplacement, vous devez simplement garder note des kilomètres parcourus et pourquoi.
Bonjour, Si les factures sont à mon nom et ne portent pas la mention « EI » comme imposé depuis le 2ème trimestre 2022, puis je toutefois les comptabiliser en charge et les déduire en frais réels?
Bonjour Céline,
Oui ces factures sont tout de même valable pour votre comptabilité. Le seul risque est qu’en cas de non paiement, la justice vous sanctionne personnellement et non au nom de votre entreprise.
Bonjour, en tant qu’infirmière libérale, puis-je déduire mes frais d’optique sachant que c’est indispensable pour moi et l’exercice de ma profession ?
Bonjour Ophélie,
Les frais d’optique ne sont pas admis en déduction par l’administration fiscale, même si cela est indispensable. Seuls les frais de prothèses auditives et dentaires font l’objet d’une déduction.
Bonjour, les frais dentaires sont ils pris en charge dans le cas d’une orthophoniste présentant un mauvais articulé dentaire et une béance, empêchant de montrer une position articulatoire correcte à ses patients ?
Bonjour Sara,
Il s’agit d’un cas très particulier. Je vous invite à voir directement avec votre AGA ou avec la Fédération Nationale des Orthophonistes, car il s’agit d’une question exclusive à votre métier.
Bonjour,
Merci pour cet article très clair et très informatif.
Petite question complémentaire : médecin généraliste installé en libéral, je souhaite acheter des chemises pour mon activité professionnelle, puis-je déduire ces frais?
Merci à vous.
Bonjour,
Seules les blouses blanches sont considérées comme des vêtements professionnels et sont donc déductibles. Les chemises n’en font malheureusement pas partie.
Bonjour, je suis médecin libéral remplaçant, je voudrais déduire mon abonnement internet car je réalise des téléconsultations à domicile et j’ai une nécessité professionnelle de cet abonnement puis je le déduire à 100%? Merci par avance de votre réponse.
Bonjour Elodie,
Vous devez déduire l’abonnement au prorata de votre utilisation professionnelle. La déduction à 100% n’est pas autorisée, et dans les faits une déduction à plus de 50% peut être considérée comme suspecte par l’administration fiscale. 🙂
Bonjour, vous dites que les frais de prothèses dentaires et auditives sont déductibles quand on est en contact prolongé avec la patientèle, si je suis kiné ou podologue et que je dois me faire poser des implants c’est donc déductible ?
Est ce qu’il y a d’autres conditions, par exemple que se soit des dents de devant pour que se soit déductible.
Merci !
Bonjour Matt,
Oui les métiers de kiné et de podologue peuvent bien bénéficier de cette déduction. Il faut en effet que cela soit visible directement par la clientèle, et donc s’agissant des dents, celles situées sur le devant.
Bonsoir!
J’ai quelques questions suite à mon installation récente en libéral, en tant que vétérinaire.
– Si j’ai commencé une activité le 3 JANVIER 2022 et que j’ai eu des petites dépenses en Novembre et Décembre pour l’aménagement de mon domicile personnel (<500 euros), que j'utilise également pour de la formation professionnelle, est-ce que je peux les comptabiliser comme des frais professionnels si je suis en régime frais réels?
– Comment savoir quelles charges sociales déduire: j'ai bien lu l'article par rapport à la liste générale des charges déductibles et non déductibles, mais je suis un peu perdue par rapport aux charges sociales.
– Si j'utilise mon domicile personnel pour faire de la formation professionnelle (étude pour préparation d'examens officiels), puis-je déduire une partie du loyer, de l'electricité, du chauffage, assurance habitation, eau, etc?
– pour les repas, le maximum est de 19.40 euros/repas. Y a t-il une limite par semaine ou par mois?
– si je pars à mon autre domicile (chez ma maison de famille) à l'étranger, puis-je déduire les billets d'avion dans les charges professionnelles, si je destine une partie de mon temps à l'étranger pour la formation professionnelle? (faut-il faire dans ce cas un pro-rata du temps vacances/formation?)
Merci énormément!!!
Bonjour Catherine,
– Oui si et seulement si ces dépenses sont en lien avec votre activité professionnelle. Exemple : une chaise ou une lampe pour votre bureau professionnel. Il faut que cette dépense soit utile à votre activité. La décoration ou des meubles dans d’autres pièces de votre maison ne sont donc pas déductibles.
– Pour les charges sociales, elles sont toutes déductibles sauf la CRDS et une part de la CSG. Vous trouverez ces montants non déductibles sur votre relevé URSSAF.
– Oui, il vous faut pour cela délimiter un espace bureau qui servira d’espace professionnel au sein de votre foyer. La surface servira de base au calcul des frais déductibles (ne pas excéder 30%). Attention à l’assurance habitation : il s’agit d’un contrat personnel pour un local à usage d’habitation. Vous ne pourrez pas la déduire professionnellement.
– Il n’y a pas de limite par semaine ou par mois pour les frais de repas. Il y a une limite basse de 5€. Vous ne pourrez rien déduire en dessous de ce montant.
– Non, il n’est pas possible de déduire ces billets, même si vous passez du temps sur votre formation professionnelle. Vous pouvez tout à fait la faire dans votre domicile en métropole, il n’y a pas de nécessité à vous déplacer.
Pour vous guider dans votre comptabilité, je vous invite à tester notre logiciel Indy gratuitement pendant 15 jours 🙂
Bonjour,
Je vais bientôt racheter la moitié des parts d’une SCM. Puis-je déduire les intérêts du prêt que je vais effectuer dans cette optique ?
Merci
Bonjour Laetitia,
En effet lors d’un prêt, les intérêts sont bien déductibles. 🙂
Bonjour,
Si une chirurgienne-dentiste doit payer des frais d’avocat car une de ses clientes s’est plaint de sa prestation, cette chirurgienne-dentiste peut elle déduire les frais d’avocat de ses revenus brut annuels ?
Merci !
Bonjour,
Les frais d’avocat sont déductibles uniquement si en rapport avec l’activité de l’entreprise, ce qui semble être le cas ici. Il existe une catégorie comptable, les frais d’actes et de contentieux, pour déduire ces frais.
Les soins d’orthodontie type invisalign sont ils déductible ? Profession en contact du public
Bonjour Gina,
Ce type de soin ne semble pas déductible. En effet, seules les prothèses dentaires sont déductibles. L’intervention doit remédier à un grave handicap, qui empêche l’exercice de la profession, pour être déductible.
Bonjour,
L’achat d’un téléphone portable est il déductible svp ? En sachant qu’il sert à recevoir les transferts d’appels du cabinet lorsque je n’y suis pas, à rappeler les patients pour la prise de rdv, mais il sert également pour mon usage perso, car je n’ai qu’un seul portable. Je dirais que son usage est à 2/3 pro et 1/3 perso. Comment cela est il déductible svp ? Merci d’avance.
Bonjour Barbara,
Oui ce téléphone est déductible pour sa partie professionnel, soit 2/3 de sa valeur. Idem pour votre forfait téléphonique. Si vous utilisez Indy, il vous suffit de cliquer sur le montant de la transaction pour subdiviser le montant 🙂
Notre cliente BNC à effectué beaucoup de télétravail sur 2021 : est-ce possible de passer des frais télétravail au 31/12/2021 ?
Si oui, comment peut-on effectuer le calcul ?
Bonjour Mélodie,
Si vous avez les justificatifs correspondant, vous pouvez déduire certains frais comme l’électricité, internet, une petite partie du loyer. Vous trouverez ici les méthodes de calcul : https://www.indy.fr/blog/comment-faire-passer-son-loyer-en-charge/
Attention : en BNC, les charges sont à comptabiliser durant l’année à laquelle elles se rapportent.
Bonjour, j’aimerais savoir si il est possible de faire passer en frais professionnels des travaux de rénovation (chgmt de porte d’entrée, enduits, plancher, toilettes, mise aux normes des portes…) de mon cabinet médical effectué par un homme que j’embauche en tant que salarié (donc avec une fiche de paie) au titre de « travailleur occasionnel du bâtiment ». Il n’est pas artisan.
Comment rénover un cabinet médical en pouvant déduire des frais professionnels et à quels pourcentages?
Merci d’avance pour vos précieux éclairages
Bonjour Emeline,
Pour pouvoir déduire des frais, il vous faut un justificatif. Par exemple, tout les matériaux peuvent être déduis avec leur facture d’achat. Si votre employé a travaillé à 100% pour votre cabinet, vous pouvez déduire sa paie également. Attention, si dans le même mois il a également rénover votre salle de bain, cela ne passe plus, il faudra calculé au prorata. Toutes les dépenses nécessaires à la rénovation de votre cabinet sont déductibles, mais vous devez toujours avoir de quoi justifier les dépenses.
Bonjour,
Un grand merci pour cet article!
Je suis avocat et mon conjoint est salarié. Je dois faire garder mon enfants et sans place en crèche on envisage une crèche d’entreprise via mon statut d’avocat. Savez-vous si la participation entreprise est déductible de mes revenus ?
Merci !!
Bonjour,
La participation entreprise n’est pas directement déductible de vos revenus. Si vous avez au moins un salarié, vous pourrez bénéficier du CIF (Crédit d’impôt famille). Dans le cas contraire, vous n’aurez pas droit aux aides pour la part entreprise.
Bonjour Valentine, je suis en micro-BNC avec l’abattement de 34%, je vais changer de téléphone portable (usage pro et perso) : dois je faire obligatoirement une ventilation pro/perso dans ma compta INDY ? Merci !
Bonjour Emilie,
Si vous êtes en micro-BNC, vous ne pourrez pas déduire la part pro de votre téléphone. Tout est déjà compris dans votre forfait de 34%. Vous pouvez donc faire la ventilation pro/perso dans Indy mais cela n’aura pas d’impact sur votre comptabilité.
Bonjour et grand merci de partager un contenu de si haute qualité.
Si je suis micro-BNC, je peut deduir aussi le forfait kilometrique ? ou par contre il-est inclus sur le 34% ?
Merci d´avance
Alvaro
Bonjour Alvaro,
Le forfait kilométrique est inclus dans l’abattement forfaitaire de 34% du micro-BNC, vous ne pouvez pas le déduire en supplément. 🙂
Bonjour, J’ai acheté mon local professionnel et mon comptable ne veut pas déduire les intérêts du prêt de l’immobilier professionnel ! est il vrai cette notion car auparavant mon ancien comptable le déduisait et là il ne veut pas ! en plus j’ai du agrandir mon local en achetant le bureau d’en face et il Me dit si je fais pas sci ! ça ne rentre pas ! cela compte comme du foncier ! on est perdu ! ya til un article qui dit qu’on n a pas le droit de deuire les intérêts et l’emprunt du local professionnel libéral avec IR
Merci
Bonjour,
Les intérêts d’emprunt, si en rapport avec l’activité professionnelle, sont bien déductibles en BNC. Vous retrouverez toutes les informations dans cet article du Bulletin Officiel des Finances Publiques : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4641-PGP.html/identifiant%3DBOI-BNC-BASE-40-60-70-20120912
Bonjour,
L’achat d’un téléphone est donc déductible à 100%??
Merci 🙏
Bonjour Romain,
Oui votre téléphone professionnel est entièrement déductible, soit en charges, soit en immobilisation suivant son coût d’achat.
Bonjour Valentine,
Un grand merci pour vos articles très éclairant, et votre suivi des commentaires.
Je dispose d’une question de profane : pour un libéral assujetti à la TVA, les charges déductibles doivent-elles être prises en compte TTC ou HT ?
Merci pour votre réponse,
Valentin
Bonjour Valentin,
Si vous êtes assujetti à la TVA, les charges s’entendent donc hors TVA. Le montant hors TVA est déductible dans la déclaration 2035, et le montant de la TVA est intégré dans votre déclaration de TVA. Tout ceci est bien évidemment automatique sur Indy !
Bonjour,
Il y a une nuance que je n’ai pas comprise. Lorsqu’on » fait des frais » pour réduire son bénéfice, cela impacte l’impôt sur le revenu, mais pas les autres charges si ? URSSAF, carpimko ? Lorsqu’on est non imposable on a plutôt intérêt à avoir peu de charges non ? Merci beaucoup pour vos articles détaillés !
Bonjour Elisa,
A l’impôt sur le revenu, l’assiette utilisée pour le calcul des cotisations sociales est le bénéfice, donc le même montant que celui que vous déclarez pour le calcul de l’impôt. Avec peu de frais, vos cotisations seront plus élevées. Cela peut être avantageux au niveau de votre retraite, mais globalement il n’y a pas vraiment d’intérêt à faire peu de charges, sauf en micro-BNC.
Bonjour,
Concernant la déclaration des charges sociales: En micro BNC doit on déduire la totalité de la CSG CRDS ou seulement le montant déductible fiscalement? Il me semble que cela doit être déduit en totalité puisque comprises dans l’abattement de 34 %. Pourriez vous m’éclairer sur ce point ?
Merci d’avance.
Bonjour Lilo,
Vous parlez de la déclaration sociale ? Rien n’est déductible en charges pour les micro-BNC, car effectivement tout est compris dans l’abattement de 34%.
Si vous parlez de la case DSCA de votre déclaration sociale, il faut en effet déduire la totalité de la CSG et de la CRDS et déclarer uniquement les autres cotisations sociales obligatoires.
Bonjour,
Je suis co-géante d’une SARL qui a une activité de formation depuis mars 2020. Je suis au barème kilométrique.
Je me prépare à faire ma déclaration d’impôts et on m’a dit que je peux inscrire le montant des indemnités kilométriques versées en 2020 sur ma déclaration d’impôts.
En faisant des recherches je suis tombée sur votre article mais je ne suis pas sure de comprendre : vous dites en introduction « Ces dépenses liées à l’activité sont appelées des charges professionnelles et bénéficient d’une déduction pour le calcul de l’impôt sur le revenu. »
Quel est le montant de la déduction? est-ce valable pour les indemnités kilométriques? comment l’inscrire dans ma déclaration d’impot sur le revenu?
Merci d’avance pour votre réponse,
Bonjour Mélanie,
Cet article est destiné aux professionnels en BNC et non à ceux en société comme vous. 🙂
Nous avons rédigé un article complet sur les indemnités kilométriques en société.
Pour vous, ces IK ne sont pas à déduire de votre déclaration d’impôt sur le revenu mais sur votre déclaration professionnelle d’impôt sur les sociétés (généralement la 2065).
Bonsoir,
Je débute en libéral. La TVA est-elle déductible? Question également concernant la CARPV.
Bonjour Estelle,
Je déduis de votre caisse de retraite que vous êtes vétérinaire. C’est bien cela ?
Les cotisations obligatoires à la CARPV sont en effet déductibles en charge (ligne 25 « Charges sociales personnelles »).
Pour la TVA, cela dépend de votre régime de TVA : non si vous êtes en franchise en base, oui si vous êtes au régime réel. Il faudra dans ce deuxième cas remplir une déclaration de TVA chaque année (CA12) ou chaque mois (CA3). Pour en savoir plus, voici un article sur la TVA : https://www.indy.fr/blog/quel-regime-tva-societe/
Bonjour, je commence mon activité d’orthophoniste au 1er décembre en tant que remplaçante. Je m’interroge donc : comment puis-je estimer mes charges afin de decider si le statut micro bnc est plus avantageux ?
Calcule-t-on les charges d’urssaf et de carpimko dans les charges déductibles et assimilées aux 34%?
Je vous remercie d’avance,
Cordialement
Bonjour Eloyse,
Oui les charges Urssaf et Carpimko sont comprises dans les 34%. Elles s’élèvent généralement aux alentours de 22%. C’est ensuite à vous de voir si vous avez des charges en plus : redevance de collaboration, déplacement… Généralement, les professionnels remplaçants n’ont pas beaucoup de charge et le régime micro-BNC leur convient bien. 🙂
Bonsoir,
Si le bien est destiné a l’activité professionnelle mais aussi de manière personnelle, est ce déductible ? est ce légalement correct ?
Merci
Bonjour Hicham,
Si vous avez un bien à l’utilisation mixte pro/perso, vous devez calculer la part déductible au prorata temporis de son utilisation personnel. Par exemple, si vous utilisez votre voiture à 70% professionnellement et 30% personnellement, alors 70% du prix d’achat et des frais seront déductibles. 🙂
Bonjour,
suite à un contrôle du centre de gestion, ce dernier ne veulent pas prendre en compte les séminaires (avec formation DPC) dans leur totalité. Le séminaire comporte 3 demi journées de formation pour un total de 7h , le centre de gestion veut cumuler ces heures afin de ne faire qu’une seule journée de prise en charge soit 1/9ème du séjour.
Qu’en est-il ?
Nous avons également effectué une formation DPC à la Réunion, 14 h de formation (mardi 7h et le vendredi 7h), nous pensions que dans ce cas, la prise en charge de l’hébergement prenait en compte les 48h avant le début du stage et jusqu’à 48 h après. Or ce même centre de gestion refuse et ne veut prendre uniquement que les 2 journées de formation.
Quelles sont les règles et ou texte de lois dans ce domaine?
En vous remerciant par avance.
Bonjour David,
Avez-vous d’autres temps de formation entre les journées consacrés au DPC ? En effet, les formations DPC sont bien prises en charges, ainsi que les frais annexes, si la formation est la seule raison du déplacement. Votre CGA se base sur deux principes pour savoir si la dépense est réputée déductible : la dépense doit être dans l’intérêt direct de l’entreprise et de son développement (sont donc exclues toutes les dépenses à caractère personnel) et ne doit être ni excessive par rapport à l’activité exercée, ni fictive. Par exemple, si vous êtes partie à la Réunion une semaine pour deux jours de formation, le CGA a le droit de refuser de déduire les autres frais que les formations, pour éviter les abus.
Bonjour
Infirmière libérale depuis 16ans ….je souhaite me former à l’hypnose, en complément de mon activité infirmière et pour développer cette activité en parallèle.
Puis je déduire mes frais de formation prix de la formation hébergement…??
Bien à vous
Valérie
Bonjour Valerie,
En effet les frais de formation sont bien déductibles. Je vous invite à vous renseigner sur le DPC et le FIF PL également.
DPC : https://www.indy.fr/blog/formation-dpc-professionnel-liberal/
FIF PL : https://www.indy.fr/blog/formation-fifpl-professionnel-liberal/
Bonjour!
Je suis kine d’origine etrangere et j’envisage m’installer bientot en France en tant que liberal. Neanmoins, mon niveau de langue (surtout en ce qui concerne les termes specifique a ma profession) n’est pas assez bon et je voudrais prendre des cours de francais avec un professeur de mon pays d’origine qui offre des cours destines aux kines. Est-ce possible de deduire ces depenses? Et quels sont les documents a pourvoire?
Bonjour Monique,
Lorsque vous vous installerez en France, je vous conseille de vous inscrire à une AGA. Elle pourra vous aider sur la déduction de ce type de dépense, c’est un cas un peu particulier et je ne peux malheureusement pas vous donner de réponse précise.
Bonjour,
Je me posais une question au sujet de la « CSG déductible »
En effet sur mes cotisations URSSAF, il y a donc une part de CSG déductible fiscalement.
Je voulais savoir si c’était pour tout type de déclaration, micro BNC et déclaration contrôlée ou juste pour la déclaration contrôlée?
Merci beaucoup
Bonjour Florent,
La CSG déductible est comprise dans les 34% du micro-BNC. Elle ne concerne donc que les professionnels en déclaration contrôlée.
Bonjour,
J’ai parfois des patients qui ne parlent que anglais. Est ce que que je peux déduire des frais pro de ma SELARL une méthode d’anglais?
Et quand est ce que Georges sera disponible pour les SELARL?
Merci d’avance
Lionel
bonjour, si j achete un local professionnel par le biais d une sci je deduis de mon chiffre d affaire le loyer verser par mon activite mais l amortissement annuel du bien est il deductible du chiffre d affaire egalement ?
Bonjour,
L’amortissement de votre local ne doit pas apparaître dans la comptabilité de votre activité libérale. En effet, la comptabilité de votre entreprise individuelle et celle de votre SCI sont séparées. Si vous souhaitez amortir le bien, il vous faudra le faire au nom de votre SCI.
Bonjour,
Est-il possible, en achetant mon local professionnel, de verser à mon compte perso, un loyer correspondant aux mensualités d’un emprunt, sans passer par une SCI qui me semble compliquée à monter ?
Bonjour Betty,
Il me semble plus simple de faire passer les mensualités de votre emprunt directement sur votre compte professionnel. Je vous conseille de vous adresser à votre AGA pour savoir si ce montage est faisable, et vous évitez des pénalités en cas de contrôle.
Bonjour à vous,
Je ne comprends pas bien la phrase suivante dans la partie « non déductibles » : « les ⅔ de vos frais de comptabilité lorsque vous êtes en dessous de 70 000€ de recettes, pour vous permettre de bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité à hauteur de 2/3 de toutes vos dépenses courantes de comptabilité (abonnement Georges, AGA, comptable) dans la 2042-C-PRO. »
Je croyais que les frais de comptabilité étaient entièrement déductibles. Pouvez-vous m’éclairer svp ?
Bonjour Jennifer,
Il existe une réduction d’impôt spécifique pour les professionnels au réel qui ont un revenu inférieur à 70 000 €. Cette déduction se fait directement sur la déclaration 2042, et est plus avantageuse qu’une simple déduction en charge. Les frais de comptabilité restent déductibles en charge pour tous les professionnels, la réduction apporte simplement un petit avantage fiscal.
Bonjour,
Je m’installe au 15 septembre.
Si j’engage des frais avant cette date (achat ordinateur, mobilier etc…) pour mon installation seront-ils déductibles bien que je n’ai pas encore commencé mon activité?
Bonjour François,
Tout à fait, ces dépenses seront déductibles. Avec Georges, vous pourrez immobiliser vos dépenses d’installation dans la catégorie « Agencement et installation ».
Bonjour avez vous une astuce de calcul des frais de blanchisserie ?
Merci
Bonjour Malik,
Voici un article qui présente les frais de blanchisserie sur Georges : https://wikicompta.indy.fr/fr/articles/1182807-comment-saisir-mes-frais-forfaitaires-de-blanchissage. Vous y trouverez les textes de lois et comment traiter ces frais dans votre comptabilité.
BRAVO pour cet article qui permet de s’appuyer sur du concret