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En tant qu’électricien, vous devez respecter des obligations de comptabilité, de facturation et de fiscalité. Dans cet article, nous vous apportons toutes les clés essentielles pour gérer au mieux votre activité : comment effectuer une facture ? Comment fixer vos tarifs ? Quelles sont vos obligations fiscales et comptables ?… Indy vous accompagne pas à pas !
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📝 En résumé :
- La facturation est obligatoire pour tous les électriciens. Vos factures doivent contenir plusieurs mentions obligatoires (la mention « Facture », la date d’émission…) ;
- Pour déterminer le tarif horaire d’un auto-entrepreneur électricien, plusieurs critères doivent être pris en compte comme l’expérience, la localisation géographique et la complexité de la mission demandée ;
- Un électricien appartient aux BIC. Il peut opter pour plusieurs statuts juridiques dont le choix dépend majoritairement de ses besoins et ambitions ;
- Quel que soit le statut sélectionné, la déclaration de TVA (si exigible) et la déclaration de CFE seront toujours requises.
La facturation des électriciens
La facturation est-elle obligatoire pour les électriciens ?
La facturation fait partie intégrante des obligations comptables d’un électricien.
Une facture possède plusieurs fonctions 🎯 :
- Une fonction commerciale ;
- Une fonction juridique ;
- Une fonction comptable ;
- Une fonction fiscale.
En tant qu’électricien, émettre une facture permet d’avoir une preuve écrite des opérations commerciales. Une facture comporte toujours les conditions de négociation de la vente et le montant que le client vous doit. C’est donc grâce à ce document que vous pouvez exiger le paiement d’une somme d’argent et vous protéger en cas de litige.
Tenir à jour votre facturation d’électricien sert également de support à l’établissement des comptes annuels et à la gestion de la TVA (Taxe sur la valeur ajoutée), tant pour sa collecte que pour sa déduction.
Pour simplifier cette tâche, vous pouvez utiliser des logiciels de facturation comme :
- Indy (une application de comptabilité tout-en-un munie d’un module de facturation) ;
- Obat ;
- Costructor ;
- Tolteck ;
- BatiChiffrage ;
- INFast ;
- Batigest ;
- Etc.
Quelles sont les mentions obligatoires à inclure dans une facture d’électricien ?
Une facture d’électricien comprend plusieurs mentions importantes :
- La mention « Facture », accompagnée du numéro de facture et de la date d’émission ;
- Les coordonnées du prestataire (l’électricien) et du client ;
- Le détail de la prestation de service (prix, taux de TVA, délai de paiement…).
La facture peut également préciser le mode de paiement (virement, carte bancaire, chèque, espèces, etc.).
Comment déterminer le tarif horaire d’un auto-entrepreneur électricien ?
Pour déterminer le tarif horaire d’un auto-entrepreneur électricien, plusieurs critères sont à prendre en considération :
- 🎓 L’expérience et les diplômes obtenus : un électricien plus qualifié et expérimenté peut prétendre à facturer un tarif plus élevé qu’un débutant ;
- 📍 La localisation géographique : les tarifs pratiqués varient aussi en fonction du lieu d’intervention. Dans une grande ville comme Paris, le tarif horaire d’un électricien auto-entrepreneur sera inéluctablement plus élevé ;
- 📈 La complexité de la mission : plus une mission est complexe et requiert l’usage de matériaux coûteux, plus l’électricien pourra justifier un tarif plus élevé ;
- 💸 Les frais indirects : pour déterminer votre tarif, vous devez aussi tenir compte des frais indirects, c’est-à-dire ceux liés à l’assurance, l’entretien du matériel… ;
- 🎯 Le marché local : analysez les tarifs des concurrents et veillez à toujours conserver un prix compétitif.
Bon à savoir : en France, le tarif horaire d’un électricien varie entre 30€ et 100€ comme l’indique Selectra. Certains d’entre eux facturent les frais de déplacement : entre 20€ et 40€, parfois entre 70€ et 100€ s’il s’agit d’un déplacement d’urgence.
La comptabilité des électriciens
BIC ou BNC ?
La comptabilité d’un électricien dépend avant tout de la catégorie à laquelle il appartient : BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou BNC (bénéfices non commerciaux).
Pour votre information, les BIC regroupent plusieurs activités, à savoir :
- Les activités de ventes et d’achats ;
- La fourniture de logement et nourriture ;
- Les prestations de services artisanales et commerciales.
Les BNC, quant à eux, regroupent les indépendants dont l’activité est l’une des suivantes :
- Officier ;
- Profession libérale (pour retrouver plus d’informations, cliquez ici) ;
- Les autres activités qui n’ont pas été citées.
En tant qu’artisan, un électricien appartient donc à la catégorie des BIC.
Société ou entreprise individuelle (EI) ?
En tant qu’électricien, vous pouvez opter pour plusieurs statuts juridiques :
- La micro-entreprise (régime micro de l’entreprise individuelle) ;
- L’entreprise individuelle ;
- La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) ;
- L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée).
Le statut d’auto-entrepreneur offre plusieurs avantages comme une simplicité de création et de gestion avec des obligations comptables simplifiées qui se résument essentiellement à la tenue d’un livre des recettes. En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez aussi d’un régime fiscal et social avantageux.
Limite 🥶 : en micro-entreprise, vous êtes soumis à un seuil de chiffre d’affaires (CA) fixé à 77 700€ pour un électricien.
L’entreprise individuelle confère aussi une certaine simplicité de création et de gestion. Elle n’impose néanmoins pas de seuils de CA, optimisant ainsi le développement de votre activité.
Limite 🥶 : les charges sociales sont plus importantes qu’en micro et les obligations comptables plus conséquentes. En effet, en EI, vous devez notamment établir :
- Le Grand livre ;
- Le livre journal ;
- Les comptes annuels simplifiés (bilan comptable, compte de résultat, annexe).
La SASU offre une grande flexibilité dans son fonctionnement (par exemple : le gérant peut définir librement les statuts de son entreprise). Le président de la SASU est affilié au régime général de la Sécurité Sociale et bénéficie des mêmes avantages qu’un salarié.
Limite 🥶 : en SASU, les charges sociales sont élevées, les formalités de création et gestion sont plus lourdes.
Enfin, en EURL, vous profitez d’une simplicité de gestion. Le gérant est affilié à la SSI (aussi appelée Sécurité Sociale des Indépendants), ce qui se traduit par des cotisations sociales moins élevées qu’au régime général. En EURL, vous pouvez choisir votre régime fiscal : l’IR (impôt sur le revenu) ou l’IS (impôt sur les sociétés). Tout comme la SASU, l’EURL permet de protéger le patrimoine personnel de l’électricien.
Limite 🥶 : en EURL, vous avez une protection sociale plus faible, des cotisations sociales sur les dividendes et il est plus difficile d’accueillir de nouveaux associés.
💡 Quel que soit le choix de votre statut juridique, veillez toujours à respecter une obligation essentielle de la comptabilité d’un électricien : la conservation des documents comptables et justificatifs pendant 10 ans.
La fiscalité des électriciens
Pour une micro-entreprise
Un électricien auto-entrepreneur doit déposer plusieurs déclarations incluant la déclaration de chiffre d’affaires (mensuellement ou trimestriellement). Elle s’effectue directement sur le site de l’URSSAF.
Il doit aussi transmettre :
- La déclaration de CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) requise dès la 2e année ;
- La déclaration de TVA dès qu’il dépasse les seuils de franchise en base. Elle doit être déposée chaque année ou chaque trimestre.
Pour une entreprise individuelle
En entreprise individuelle, vous devez compléter :
- La déclaration de revenus personnelle (le formulaire 2042) ;
- La déclaration de TVA si vous y êtes éligible ;
- La DSI (déclaration sociale des indépendants) ;
- La déclaration de CFE à partir de la deuxième année.
Pour une EURL
En EURL, un électricien doit transmettre :
- La liasse fiscale 2065, 2033 et 2050 pour une EURL soumise à l’IS ;
- La déclaration de revenus 2042 ;
- La liasse fiscale 2031 pour une EURL soumise à l’IR.
Sont également requises la déclaration de TVA selon le chiffre d’affaires réalisé et la déclaration de CFE dès la 2e année d’activité.
Pour une SASU
Enfin, un électricien en SASU devra remplir :
- La liasse fiscale 2065 composée de la déclaration 2033 et de ses annexes ;
- La déclaration de revenus 2042 ;
- La liasse fiscale 2031 pour une SASU soumise à l’IR ;
- La déclaration de TVA pour les SASU n’étant pas en franchise de TVA ;
- La déclaration de CFE à compter de la deuxième année d’activité.
Une question concernant cet article ou un avis à nous transmettre ? Laissez-nous un commentaire dans l’espace ci-dessous, l’équipe Indy se fera une joie d’y répondre ! 🤗
