Auto-entrepreneur : notre guide pour remplir la déclaration de chiffre d’affaires (CA)

Malgré une comptabilité simplifiée au maximum, l’auto-entrepreneur est tout de même assujetti à des obligations comptables. En effet, il est notamment tenu d’effectuer certaines déclarations fiscales, avec parmi elles, la déclaration de son chiffre d’affaires revêt une grande importance. Quand déposer le formulaire ? Quels montants devez-vous indiquer ? Comment payer vos cotisations sociales ? Nous vous expliquons tout ! 🤗

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Quand déclarer votre chiffre d’affaires ?

Les deux périodicités de déclaration

L’auto-entrepreneur (également connu sous le nom de micro-entrepreneur) doit déclarer son chiffre d’affaires (CA) tous les mois (par défaut) ou tous les 3 mois (en option). Ainsi, les déclarations de CA doivent être effectuées avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l’option que vous avez choisi.

📝 Bon à savoir : même si votre CA est nul, vous devrez obligatoirement compléter le formulaire en ligne. Ici, il vous suffira d’inscrire la mention Néant à la place du montant de votre chiffre d’affaires.

L’option pour déclarer votre chiffre d’affaires trimestriellement doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l’année civile et est tacitement reconduite l’année suivante. Si vous ne souhaitez pas conserver cette périodicité, il sera nécessaire de transmettre votre demande de changement avant le 31 octobre de l’année précédant celle pour laquelle vous souhaitez repasser à une déclaration mensuelle. Autrement dit, pour déclarer votre souhait de changer la périodicité de vos déclarations de chiffre d’affaires pour l’année 2025, vous devez en faire la demande avant le 31 octobre 2024.

Vous réalisez des déclarations mensuelles ?

Vous devez effectuer votre déclaration au plus tard le dernier jour suivant le mois du chiffre d’affaire à déclarer. Autrement dit, si vous devez déclarer votre CA du mois de janvier 2024, vous devez remplir le formulaire avant le 29 février 2024.

Vous réalisez des déclarations trimestrielles ?

Ici, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires, le mois suivant la fin du trimestre que vous devez déclarer. Ainsi, les dates limites de déclaration si vous êtes en déclaration de chiffre d’affaires trimestrielle :

• Pour la période du 1er janvier au 31 mars : vous devez déclarer votre CA au plus tard le 30 avril ;
• Pour la période du 1er avril au 30 juin : vous devez déclarer votre CA au plus tard 31 juillet ;
• Pour la période du 1er juillet au 30 septembre : vous devez déclarer votre CA au plus tard le 31 octobre ;
• Pour la période du 1er octobre au 31 décembre : vous devez déclarer votre CA au plus tard le 31 janvier.

Vous êtes en première année d’exercice ?

En première année d’exercice, l’auto-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires :

• Avant la fin du mois suivant ses 3 premiers mois d’activité, s’il déclare ses revenus tous les mois 👇

• Avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel il a démarré son activité s’il a opté pour la déclaration tous les trois mois 👇

Une fois votre première déclaration déposée, vos déclarations suivantes devront être remplies avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l’option que vous avez choisie.

💡 Le saviez-vous ? La déclaration de chiffre d’affaires ne concerne que les sommes encaissées. Ainsi, les montants en attente de paiement ne devront pas y figurer.

Où trouver le formulaire de déclaration de chiffre d’affaires ?

Vous êtes micro-entrepreneur ? Sachez que depuis 2019, la déclaration de chiffre d’affaires et le paiement des cotisations sociales, se fait obligatoirement en ligne. Rendez-vous sur le portail www.autoentrepreneur.urssaf.fr.

Il existe néanmoins 2 exceptions vous autorisant à transmettre vos déclarations de revenus au format papier :

• Votre résidence principale n’est pas équipée d’un accès à Internet ;
• Il s’agit de votre première année d’exercice et donc de votre première déclaration et vous n’avez pas reçu de courrier de l’administration fiscale avec vos identifiants.

💡 Petit rappel : vous devez reporter votre chiffre d’affaires annuel sur votre déclaration personnelle 2042 C Pro.

Quelles sont les étapes pour compléter la déclaration de CA ?

Etape 1 : Connexion à votre espace www.autoentrepreneur.urssaf.fr.

Dans en premier temps, nous vous invitons à vous connecter au site www.autoentrepreneur.urssaf.fr, puis à vous connecter à votre compte en cliquant “Mon compte”. Pour vous connecter à votre compte c’est 👉 par ici 👈 !

 

 

Renseignez ensuite vos identifiants, et notamment votre adresse email ou votre numéro de Sécurité sociale, et votre mot de passe 👇

 

 

💡 Bon à savoir : s’il s’agit de votre première déclaration, vous devez d’abord créer un compte en renseignant votre numéro SIRET et votre numéro de sécurité sociale👇

Etape 2 : Accédez à « Mon échéance en cours »

Ici, rendez-vous dans l’onglet « Mon auto-entreprise au quotidien », puis cliquez sur « Mon échéance en cours » située dans l’onglet « Déclarer et payer ».

Etape 3 : Remplissez le formulaire

Ici, il vous faudra indiquer le chiffre d’affaires Hors Taxes (HT) encaissé (et non facturé) au cours du mois ou trimestre civil précédent. Le montant doit être arrondi à l’euro le plus proche en fonction de mon activité 👇

• Vous avez une activité libérale tel que (développeur, développeur, formateur…), déclarer votre CA dans « chiffre d’affaires des autres prestations de services » ;
• Pour les coiffeurs, les fleuristes, les ouvriers du BTP… le CA est à indiquer dans « chiffre d’affaires des prestations de services commerciales ou artisanales » ;
• Enfin, si vous travaillez dans la restauration, l’hébergement ou dans la vente, renseignez les montants dans « chiffre d’affaires des ventes de marchandises« .

Ensuite, cliquez sur « suivant » pour valider les montants saisis.

Etape 4 : Paiement de vos cotisations sociales

Une fois le montant de votre CA saisi, vous arrivez sur une fenêtre renseignant les cotisations sociales dont vous devez vous acquitter. Ici, l’URSSAF calcule automatiquement vos charges sociales, selon les taux qui vous sont applicables, ainsi vous n’avez rien à compléter.

🤓 Vous avez opté pour le versement libératoire ? Apparaitront ici, en plus des cotisations sociales à payer, l’impôt sur votre chiffre d’affaires.

Cliquez ensuite sur « valider ». 

💡 Dans notre exemple, l’auto-entrepreneur bénéficie de l’ACRE. Les taux des cotisations sociales sont donc moins élevés que les taux « normaux ».

Etape 5 : Choix de votre mode de paiement

Pour payer vos cotisations sociales, vous avez deux choix :

1. Le paiement par carte bancaire. Ici, vous payez de façon manuelle, en instantané ;
2. Le télépaiement (également connu sous le nom de mandat SEPA) : vous renseignez vos coordonnées bancaires et êtes prélevé après la date d’échéance (entre le 1 et le 4 du mois suivant).

💡 Vous avez opté pour le télépaiement, et souhaitez finalement revenir en arrière ? Pour revenir au paiement en CB, il sera nécessaire de retirer le paiement par prélèvement SEPA.

Cliquez sur “Payer via ce mandat” ou « Payer en carte bleue » pour valider votre paiement.

Etape 6 : Téléchargez votre justificatif de paiement

Une fois le paiement effectué ou lancé, vous devez obligatoirement télécharger le justificatif de déclaration. Ce dernier vous permettra de :

• Recevoir les ARE par Pôle Emploi si vous y êtes éligible ;
• Suivre votre chiffre d’affaires encaissé mois après mois ;
• Justifier vos revenus si vous bénéficiez de la prime d’activité de la part de la CAF notamment.

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Zoom sur les cotisations sociales en auto-entreprise

Selon l’activité que vous exercez, vous aurez des taux de cotisations différents. En effet, les cotisations sont calculées selon un pourcentage fixe appliqué sur votre chiffre d’affaires.

Les taux sont les suivants :

• 21,2 % pour les activités libérales réglementées affiliées à la CIPAV pour leur retraite ;
• 21,1 % pour les activités libérales affiliées au régime ; général pour leur retraite ;
• 21,1 % pour les prestations de services relevant des BNC ;
• 21,2 % pour les prestations de services relevant des BIC ;
• 12,3 % pour la vente de marchandises.

💡 Si vous êtes éligibles à l’aide à la création et à la reprise des entreprises (ACRE) vous pouvez bénéficier d’une exonération partielle ou même totale de vos cotisations sociales lors de votre première année d’activité. 👉 Cliquez ici 👈 pour en savoir plus sur cette aide.

Pour conclure, en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires sur le site internet de l’Urssaf, tous les mois ou chaque trimestre en fonction de la périodicité choisie. Cette déclaration permettra de calculer les cotisations sociales dues sur la période donnée, mais également votre impôt si vous avez opté pour le versement libératoire.

Vous avez la moindre interrogation au sujet de la déclaration de chiffre d’affaires pour les auto-entrepreneurs ? Laissez-nous un petit message ! Nous serions plus que ravies de vous éclairer ! 💡

FAQ : questions fréquentes

Dois-je indiquer mon CA encaissé ou facturé sur la période ?

La déclaration de chiffre d’affaires ne concerne que les sommes encaissées. Ainsi, si vous déclarez mensuellement, vous devez indiquer les sommes encaissés sur le mois précédent. Si, au contraire, vous êtes en déclaration trimestrielle, vous devez indiquer les montants encaissés sur le précédent trimestre.

Quand payer mes cotisations sociales en tant qu’auto-entrepreneur ?

Une fois votre déclaration de chiffre d’affaires effectuée, vous devrez vous acquitter du paiement de vos cotisations sociales.

• Vous payez en carte bancaire : alors vous serez prélevé immédiatement ;
• Vous optez pour le prélèvement SEPA : vous serez débité à la fin de l’échéance, c’est-à-dire à la fin du mois.

Je viens d’effectuer une erreur sur ma déclaration de CA, comment faire ?

En cas d’erreur dans les montants renseignés sur votre déclaration, vous pourrez la modifier jusqu’à la date d’exigibilité (avant midi). Si vous avez opté pour le télépaiement, vous serez bien débité du dernier montant enregistré. Si vous avez payé immédiatement, avec votre carte bancaire, vous pourrez obtenir un crédit si vous avez un trop-perçu dans le cas contraire vous devrez effectuer un paiement complémentaire.

Mon chiffre d’affaires et nul, dois-je tout de même le déclarer ?

Même si votre CA est nul, vous devez obligatoirement le déclarer en ligne. Pour cela, rendez-vous sur le site de l’Urssaf et entrer le montant 0 dans la case chiffre d’affaires. Vos cotisations sociales étant calculées proportionnellement à votre chiffre d’affaires, elles seront nulles si votre chiffre d’affaires est de 0.