Quelle compabilité pour les chauffeurs de taxis ?

En France, la comptabilité d’une entreprise varie selon le métier exercé, le statut juridique choisi et d’autres critères. Si vous êtes chauffeur de taxi, gérer votre comptabilité peut rapidement devenir un vrai casse-tête. Entre les différents régimes fiscaux, les déclarations fiscales, la gestion des recettes et des dépenses, il est facile de se perdre. Et pourtant, une comptabilité bien gérée est essentielle pour éviter les erreurs et les pénalités fiscales. Voyons ensemble tout ce que vous devez savoir sur la comptabilité du chauffeur de taxi 🚖

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📝 En résumé : 

• En tant que chauffeur de taxi, il existe plusieurs options pour exercer : salarié, locataire d’une licence ou artisan avec sa propre licence ;
• Trois statuts juridiques sont possibles : l’entreprise individuelle, la micro-entreprise, ou la société ;
• Le chauffeur doit respecter diverses obligations comptables et fiscales, comme la tenue d’un livre des recettes en micro-entreprise, l’édition de déclarations fiscales et, selon son régime, gérer la TVA ;
• Des outils comme Indy simplifient la gestion des tâches administratives et fiscales pour gagner du temps et rester en conformité.

Quelles sont les conditions pour exercer en tant que chauffeur de taxi ?

Pour exercer en tant que chauffeur de taxi, plusieurs conditions préalables sont requises par le Code des transports, vous devez notamment :  

• Détenir la carte professionnelle de chauffeur de taxi ;
• Avoir un casier judiciaire vierge ; 
• Détenir le permis de conduire B depuis au moins 3 ans (ou 2 ans si vous avez bénéficié de la conduite accompagnée) ;
• Avoir une licence (ou autorisation de stationnement) ;
• Passer une visite médicale périodique ;
• Souscrire à certaines assurances. Parmi elles, l’assurance responsabilité civile professionnelle pour couvrir les éventuels dommages corporels, matériels ou immatériels causés à des tiers mais également une assurance auto. 

Pour en savoir plus au sujet des obligations relatives au transport public particulier, cliquez ici. 

Les différentes façons d’exercer en tant que chauffeur de taxi

En tant que futur chauffeur de taxi, vous avez trois options pour exercer votre profession : devenir salarié d’une entreprise, locataire d’une licence ou artisan détenteur de votre propre licence.

• Le chauffeur salarié : Dans ce cas, vous travaillez pour une entreprise qui met à votre disposition une voiture immatriculée à son nom. Le statut de salarié vous garantit une rémunération stable, mais vous ne possédez pas votre propre licence ;
• Le chauffeur locataire d’une licence : Ce statut vous permet de travailler en tant qu’indépendant, tout en louant une licence de taxi. Vous devez payer un loyer mensuel, dont le montant varie selon les services inclus (mise à disposition du véhicule, assurance, entretien, etc.) et la localité ;
• Le chauffeur artisan détenteur de sa propre licence : En tant qu’artisan, vous êtes totalement indépendant et propriétaire de votre licence. Ce statut vous permet de gérer pleinement votre activité, mais l’acquisition de la licence représente un investissement conséquent (comptez entre 30 000€ et 300 000€ selon le vendeur).

Quel statut juridique pour le chauffeur de taxi ? 

Un chauffeur de taxi peut exercer son activité sous trois formes principales : l’entreprise individuelle, la micro-entreprise et la société.

L’entreprise individuelle (EI) 

L’entreprise individuelle est un choix courant pour les chauffeurs de taxi souhaitant une gestion simple. Dans ce cadre, le chauffeur exerce en tant que travailleur indépendant, sans création de société distincte. L’ensemble de ses revenus et charges sociales sont directement liés à sa personne, et il est soumis au régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cette forme est généralement choisie par ceux qui souhaitent garder une gestion simplifiée, sans les contraintes administratives d’une société. 

La micro-entreprise 

Le statut de micro-entrepreneur est une forme simplifiée de l’entreprise individuelle, souvent choisie par les chauffeurs de taxi débutants ou ceux ayant un chiffre d’affaires relativement modeste. Si le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 188 700€, le chauffeur est soumis au régime du micro-BIC. Ce régime est particulièrement avantageux car il permet une comptabilité simplifiée, avec un abattement forfaitaire de 50 % sur les recettes, destiné à couvrir toutes les charges professionnelles (carburant, entretien du véhicule, assurances, etc.).

Toutefois, le micro-BIC présente des limites, notamment l’impossibilité de déduire les frais réels, ce qui peut devenir un inconvénient lorsque les dépenses sont élevées.

La société 

Certains chauffeurs choisissent de créer une société (par exemple, une SASU ou EURL). Cette option est souvent privilégiée par ceux qui souhaitent se développer ou bénéficier d’une gestion fiscale différente, notamment en termes de dividendes ou de rémunération.

Les sociétés sont soumises au régime fiscal des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), avec la possibilité de choisir entre le régime réel simplifié ou le régime réel normal, selon le montant de chiffre d’affaires.

Les obligations du chauffeur de taxi 

Le chauffeur de taxi au régime micro-BIC 

Le chauffeur de taxi en micro-entreprise devra simplement : 

• Tenir un livre des recettes, détaillant les recettes encaissées au jour le jour ;
• Conserver ses justificatifs pendant 10 ans minimum ;
• Facturer ses clients avec les mentions obligatoires si les courses dépassent 25 euros TCC ;
• Remplir la déclaration de revenus (n° 2042 C PRO) dans laquelle il indique ses recettes. 

Le chauffeur de taxi au régime réel simplifié 

Le chauffeur de taxi bénéficie du régime réel simplifié si son chiffre d’affaires est inférieur à 254 000€, il doit : 

• Tenir un livre-journal ;
• Tenir un grand livre ;
• Facturer ses clients avec les mentions obligatoires si les courses dépassent 25 euros TCC ;
• Réaliser un inventaire annuel (facultatif) ;
• Conserver les justificatifs pendant 10 ans ;
• Produire des comptes annuels simplifiés (bilan, compte de résultat et annexe) ;
• Transmettre la déclaration 2031 et les annexes 2033.

Le chauffeur de taxi au régime réel normal 

Enfin, si le chiffre d’affaires du chauffeur de taxi dépasse 254 000€, il passera au régime réel normal, il devra ainsi : 

• Tenir un livre–journal ;
• Tenir un grand livre ;
• Facturer ses clients avec les mentions obligatoires si les courses dépassent 25 euros TCC ;
• Tenir des comptes annuels complets ;
• Conserver les justificatifs pendant 10 ans ;
• Transmettre la déclaration 2031 et les tableaux annexes 2050 à 2 059-G ;
• Effectuer la déclaration de revenus 2042-C-PRO.

Le chauffeur de taxi et la TVA 

Les chauffeurs de taxi sont soumis au taux de TVA intermédiaire de 10 % sur leurs prestations de transport de personnes. Cependant, si leur chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 36 800€, ils peuvent bénéficier de la franchise en base de TVA, ce qui signifie qu’ils ne sont pas obligés de collecter la TVA ni de la déclarer.

Lorsque le chiffre d’affaires dépasse ce seuil, le chauffeur de taxi doit appliquer la TVA et peut être soumis à deux régimes différents :

• Le régime simplifié : Ce régime s’applique si le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 254 000€. Le chauffeur doit alors réaliser une déclaration de TVA annuelle, regroupant toutes les opérations soumises à la TVA effectuées au cours de l’année ;
• Le régime normal : Si le chiffre d’affaires excède 254 000€, ou si le chauffeur choisit cette option, il doit effectuer une déclaration de TVA mensuelle ou trimestrielle.

Le chauffeur de taxi et la contribution économique territoriale ? 

Le chauffeur de taxi est assujetti à la Contribution Économique Territoriale (CET), qui se compose de deux parties principales : la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).

La CFE

Cette cotisation est due par tous les chauffeurs de taxi, qu’ils soient sous le statut de micro-entrepreneur ou dans un autre régime. Elle est calculée en fonction de la valeur locative de l’endroit où le véhicule est stationné ou, en l’absence d’un local fixe, sur une base forfaitaire. Le montant de la CFE varie selon la commune où l’activité est exercée.

La CVAE

Cette taxe concerne uniquement les chauffeurs dont le chiffre d’affaires annuel dépasse 500 000 €. Elle est calculée en fonction de la valeur ajoutée de l’entreprise, c’est-à-dire la différence entre le chiffre d’affaires et les charges supportées.

Notez toutefois que la majorité des chauffeurs de taxi ne sont pas concernés par cette taxe, car leur chiffre d’affaires est souvent inférieur à ce seuil.

☝️ Les chauffeurs de taxi, propriétaires ou locataires d’une ou deux voitures (7 places maximum hors chauffeur), bénéficient d’une exonération de la CFE et de la CVAE sous certaines conditions. Les deux véhicules ne doivent pas être utilisés simultanément, et les tarifs réglementaires doivent être respectés. 

Le comptable est-il obligatoire ? 

Que dit la loi ? 

En France, la loi n’impose pas aux chauffeurs de taxi, qu’ils soient en entreprise individuelle ou en société, de recourir à un expert-comptable. Cependant, une bonne gestion comptable est essentielle pour rester en conformité avec les obligations fiscales et administratives.

Les chauffeurs de taxi peuvent gérer leur comptabilité eux-mêmes, à condition de bien comprendre les règles fiscales et comptables spécifiques à leur activité.

Si vous préférez déléguer cette tâche, faire appel à un cabinet d’expert-comptable peut être une option judicieuse, surtout si votre activité ou vos obligations comptables deviennent complexes. Par ailleurs, des outils de comptabilité en ligne, comme Indy, représentent une alternative accessible et économique. Ces logiciels permettent aux chauffeurs de taxi de gérer leurs finances de manière autonome tout en respectant les obligations légales.

Pourquoi opter pour un logiciel de comptabilité ? 

La gestion comptable d’un chauffeur de taxi peut vite devenir un casse-tête avec tous les régimes fiscaux et les obligations comptables à suivre. Pas de panique, nous avons la solution ! Utiliser un logiciel de comptabilité adapté comme Indy va vous simplifier la vie et vous faire gagner un temps précieux  🚖

Avec Indy, vous profitez de :

• Simplicité d’utilisation : L’interface est intuitive, facile à comprendre, même si vous n’êtes pas un expert en comptabilité ; 
• Automatisation des tâches : Plus besoin de classer manuellement vos transactions ! Indy le fait pour vous. Vos livres comptables (livre des recettes, votre livre-journal ou encore votre Grand Livre) sont prêts en quelques clics ; 
• Création et gestion des devis et factures : Créez et envoyez des devis et des factures personnalisés à vos clients directement depuis l’application ; 
• Déclarations fiscales simplifiées : Les documents comptables obligatoires (liasse fiscale, déclaration de TVA, CFE…) sont générés facilement. Plus d’erreurs ni d’oublis !
• Gain de temps : En automatisant tout ça, vous vous libérez des tâches chronophages et pouvez enfin vous concentrer sur ce que vous faites le mieux : conduire.

Que vous soyez débutant ou déjà bien installé, Indy vous aide à gérer votre comptabilité sans prise de tête 🚗

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