Tout savoir sur la déduction fiscale liée à l’utilisation professionnelle d’une pièce du domicile privé

Vous envisagez de créer votre entreprise ? Sachez alors que la vie d’un entrepreneur est souvent rythmée par de nombreuses dépenses. Pour y remédier, il existe des aides visant à simplifier votre quotidien de travailleur indépendant tout en allégeant vos charges professionnelles. Parmi celles-ci figurent les crédits d’impôt (comme le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile) ainsi que les déductions fiscales. Vous utilisez une pièce de votre domicile privé pour votre activité professionnelle ? Vous pouvez alors déduire un certain nombre de charges de vos impôts ! Nous vous expliquons tout en détail dans cet article, c’est parti !

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📝 En résumé :

• La déduction fiscale des charges professionnelles est admise en société et en entreprise individuelle au régime réel d’imposition mais pas en micro-entreprise ;
• Si vous utilisez une pièce de votre domicile privé à titre professionnel, vous pouvez déduire une quote-part de votre loyer, des assurances souscrites, du matériel de bureau, du mobilier, des factures d’eau, de gaz et d’électricité ainsi que de l’abonnement Internet ;
• Pour que la charge professionnelle puisse être déduite fiscalement, plusieurs conditions doivent être réunies. Elle doit impérativement être directement liée à l’activité, être effective et justifiée ;
• Pour automatiser et simplifier votre comptabilité, optez pour le logiciel de comptabilité Indy !

Le principe de déduction fiscale des charges professionnelles

En tant que travailleur indépendant en société (SAS, SASU, SARL, EURL, etc.) ou en entreprise individuelle (EI) soumise au régime réel d’imposition, vous avez la possibilité de déduire fiscalement vos charges professionnelles. Celles-ci doivent obligatoirement être engagées dans l’intérêt même de votre activité. Elles peuvent, par exemple, correspondre :

• À l’achat de matériel ;
• À l’achat de matières premières ;
• Aux frais de repas ;
• Aux frais de déplacement ;
• Aux frais de véhicule professionnel ;
• Ou encore aux frais liés à l’utilisation professionnelle d’une pièce de votre domicile privé !

Dans cet article, nous allons nous concentrer exclusivement sur les derniers frais évoqués.

Zoom sur la déduction fiscale pour l’utilisation professionnelle d’une pièce du domicile privé

Si vous exercez votre activité en télétravail, autrement dit qu’une pièce de votre domicile privé est votre lieu de travail, certaines charges sont admises en déduction. Mais quelles sont-elles ? Voyons cela ensemble !

Quelles charges sont admises en déduction ?

1. La quote-part professionnelle du loyer

Si vous utilisez une pièce de votre domicile privé pour votre activité, vous pouvez passer une partie de vos frais de location en charge. Attention toutefois, cette déduction s’applique que dans une seule situation :

• Vous devez être locataire et non propriétaire ;
• La pièce doit être utilisée exclusivement à des fins professionnelles.

Pour déterminer la quote-part professionnelle du loyer à déduire de vos impôts, vous devez :

• Calculer le pourcentage qui correspond à la surface de la pièce de votre domicile privé utilisée à titre professionnel par rapport à la superficie totale du logement ;
• Puis le multiplier par le montant de la dépense.

ℹ️ Cette méthode s’applique aussi aux assurances et aux factures d’eau, de gaz et d’électricité mais nous y reviendrons ensuite.

➗ Formule de calcul : [(Superficie de la pièce x 100) / Superficie du logement)] x Montant de la dépense.

Exemple :

Supposons que vous utilisez une pièce de 10 m² et que la superficie de votre domicile privé soit de 100 m². La pièce représente donc 10% de la surface totale. Vous devez appliquer ce pourcentage au loyer. Par conséquent, si votre loyer s’élève à 900€ par mois, le calcul est le suivant :

0,10 x 900€ = 90€ par mois (soit 1080€ par an)

2. Les assurances

Si vous exercez votre activité à votre domicile, vous pouvez aussi déclarer les assurances liées à votre habitation (exemple : l’assurance incendie) comme dépenses professionnelles.

⚠️ Toutes les assurances ne sont pas nécessairement déductibles. En effet, les assurances familiale ou hospitalisation sont privées, elles ne peuvent pas faire l’objet d’une déduction fiscale.

Par ailleurs, l’assurance doit obligatoirement être souscrite au nom de l’entreprise.

➗ Formule de calcul : [(Superficie de la pièce x 100) / Superficie du logement)] x Montant de la dépense.

Exemple :

Si vous utilisez 20% de la surface totale de votre domicile privé pour votre activité et que vous avez souscrit une assurance habitation, vous pouvez alors déduire 20% du montant total de celle-ci. En supposant qu’elle s’élève à 300€ par an, vous pouvez déduire un montant d’une valeur de :

0,20 x 300€ = 60€ par an

3. Le matériel de bureau

Si vous avez pris du matériel de bureau pour l’exercice de votre activité exclusivement, vous pouvez déduire ces dépenses en totalité. Il peut notamment s’agir :

• D’un ordinateur ;
• D’un écran ;
• D’une souris ;
• D’un clavier ;
• D’un casque audio ;
• D’un smartphone ;
• Etc.

Vous utilisez ce matériel à la fois à des fins personnelles et professionnelles ? Dans ce cas, ces dépenses sont qualifiées de charges mixtes. Vous pouvez donc déduire une partie des dépenses engagées pour le matériel de bureau, mais pas la totalité.

Pour calculer le montant du matériel de bureau à déduire fiscalement, vous devez :

• Déterminer le pourcentage d’utilisation professionnelle. Autrement dit, vous devez évaluer la part des dépenses réellement engagées pour votre activité professionnelle par rapport à votre usage personnel ;
• Puis multiplier ce pourcentage par le montant de la dépense engagée.

ℹ️ La même méthode de calcul s’applique au mobilier professionnel et à l’abonnement Internet.

➗ Formule de calcul : Pourcentage d’utilisation x Montant de la dépense.

Exemple :
Si vous achetez une imprimante à 300€ que vous l’utilisez à 80% pour votre travail, la part déductible fiscalement est de :

0,80 x 200€ = 160€

4. Le mobilier professionnel

Tout mobilier utilisé pour votre activité et participant au confort de votre espace de travail est déductible. Cela inclut par exemple la décoration de votre bureau (fauteuils, fleurs…).

⚠️ Le canapé de votre salon ou encore les plantes de votre jardin ne sont pas admis en déduction.

➗ Formule de calcul : Pourcentage d’utilisation x Montant de la dépense.

Exemple :

Vous achetez un bureau à 400€ pour votre espace de travail à domicile. Supposons que vous l’utilisiez à 100% pour votre activité, la part déductible s’élève donc à :

100% x 400€ = 400€

5. Les factures d’eau, de gaz et d’électricité

En travaillant depuis votre domicile, vous pouvez également déduire de vos impôts les dépenses engagées pour la consommation d’eau, de gaz ou encore d’électricité.

➗ Formule de calcul : [(Superficie de la pièce x 100) / Superficie du logement)] x Montant de la dépense.

Exemple :

Vous utilisez 15% de la surface totale de votre domicile privé pour votre activité et vous payez 130€ de facture d’électricité chaque mois. Vous pouvez déduire un montant d’une valeur de :

0,15 x 130€ = 19,50€ par mois (soit environ 234€ par an)

6. L’abonnement Internet

Enfin, en tant que travailleur indépendant exerçant son activité à domicile, vous avez la possibilité de déduire de vos impôts la part de vos factures d’internet utilisée à des fins professionnelles.

➗ Formule de calcul : Pourcentage d’utilisation x Montant de la dépense.

Exemple :

Si vous utilisez votre connexion Internet à 70% pour votre activité et que votre facture mensuelle s’élève à 50€, la part de dépense à déduire est de :

0,70 x 50€ = 35€ par mois (soit 420 € par an)

Les critères de déductibilité

La déduction fiscale liée à l’utilisation professionnelle d’une pièce du domicile privé est soumise à des conditions spécifiques :

• La charge doit être directement liée à l’activité professionnelle ;
• Elle doit être effective et justifiée ;
• Elle doit avoir été engagée au cours de l’année fiscale concernée. En effet, vous ne pouvez pas déduire des charges qui ont été supportées lors d’exercices précédents.

Notre conseil : veillez toujours à ce que chaque dépense soit accompagnée de sa pièce justificative (un reçu, une facture, etc.). En cas de contrôle de l’administration fiscale, vous serez ainsi en mesure de prouver que cette dépense est liée à l’exercice de votre activité.

Comment déduire ces charges ?

Pour déduire les frais liés à l’usage professionnel d’une pièce de votre domicile privé, c’est très simple ! Vous devez déduire uniquement la quote-part professionnelle de ces charges.

Pour automatiser et simplifier cette tâche, vous pouvez passer par un logiciel de comptabilité comme Indy qui s’occupe de comptabiliser pour vous les charges déductibles ! Fini les calculs, les erreurs de saisie… grâce à la synchronisation bancaire, Indy s’occupe d’enregistrer comptablement vos charges déductibles dès lors qu’elles ont été payées avec votre compte professionnel.

Vous les avez payées avec votre compte bancaire personnel ? Pas de panique ! Vous pouvez les ajouter via une simple note de frais !

Mais Indy, c’est bien plus que ça ! En effet, grâce à ce logiciel, vous pouvez bénéficier notamment :

• De la catégorisation automatique des transactions ;
• D’un module de facturation pour éditer et personnaliser vos factures à l’image de votre entreprise ;
• Du pré-remplissage des documents comptables (livre des recettes, Grand livre, bilan, compte de résultat, etc.) et des déclarations fiscales (déclaration de TVA, déclaration 2042, 2035, 2065, etc.) ;
• De la télétransmission de la liasse fiscale à l’administration ;
• D’un accompagnement gratuit à la création d’entreprise, avec à la clé un guide détaillé de toutes les formalités à accomplir ;
• D’un compte pro totalement gratuit avec IBAN français, carte physique et virtuelle Mastercard, virements illimités et instantanés, dépôt de capital social, etc. ;
• D’un service client réactif pour répondre à toutes vos questions et vous accompagner en cas de besoin !

Déjà plus de 100 000 indépendants font confiance à Indy pour gérer leur comptabilité. Alors, vous aussi sautez le pas et simplifiez votre quotidien !

Vous souhaitez en apprendre davantage sur les déductions fiscales et les crédits d’impôts ? Consultez nos articles suivants :

• Déduction d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile : les conditions d’éligibilité ;
• Tout savoir sur le crédit d’impôt recherche (CIR) ;
• Tout savoir sur le crédit d’impôt pour la formation des dirigeants d’entreprise.

D’autres questions concernant cet article ou un avis à nous transmettre ? Laissez-nous un commentaire dans l’espace ci-dessous, l’équipe Indy se fera une joie d’y répondre ! 🤗