Créer une Entreprise Individuelle en 2024 : notre guide complet

La création d’une Entreprise Individuelle (EI) peut être une solution intéressante pour les entrepreneurs qui souhaitent démarrer une activité rapidement, à moindre coût, et sans dépôt de capital. Comment créer une Entreprise et plus particulièrement une Entreprise Individuelle ? Dans cet article, nous vous expliquons les formalités à accomplir pour créer votre EI. Du choix du régime fiscal au coût de l’immatriculation en passant par les étapes de création, suivez notre guide complet pour concrétiser votre projet entrepreneurial !

L’entreprise individuelle, qu’est-ce que c’est ?

Définition

L’entreprise individuelle est un statut juridique. Contrairement à la société (de type SAS/SASU SARL/EURL), ce statut vous permet d’exercer une activité professionnelle en votre nom propre : autrement dit, votre personne physique et votre entreprise n’ont qu’une seule personnalité juridique : vous êtes la même personne !

Comme son nom l’indique, l’entreprise individuelle est créée, détenue et gérée par une seule personne. Cette forme juridique permet d’exercer seul de nombreuses activités. Elle conviendra aussi bien aux professions libérales, aux agriculteurs, aux artisans ou encore aux commerçants.

En matière de fiscalité, l’entreprise individuelle est en principe assujettie à l’impôt sur le revenu (IR). Cela signifie que ses bénéfices sont imposés via la déclaration de revenus personnelle de l’entrepreneur individuel. Cependant, depuis 2022, l’EI peut demander à être soumise à l’impôt sur les sociétés (IS).

En matière de régime social, l’entrepreneur individuel a le statut de travailleur non salarié (TNS). Ce dernier est rattaché à la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Le montant de ses cotisations sociales est calculé sur la base de ses bénéfices (ou de son chiffre d’affaires pour les micro-entrepreneurs). Au régime réel d’imposition le taux de cotisations sociales s’élève à environ 45%.

Les formes d’entreprises individuelles

Vous souhaitez vous tourner vers une entreprise individuelle ? Plusieurs options s’offrent à vous. Vous pouvez créer :

• Une entreprise individuelle classique ;
• Ou une micro-entreprise (anciennement connue sous le nom d’auto-entreprise). Une entreprise en micro bénéficie de régimes fiscaux et sociaux simplifiés : le régime micro-fiscal et le régime micro-social. Ce statut est accordé uniquement aux EI dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas certains seuils.

💡 Bon à savoir : le statut d’EIRL (entreprise individuelle à responsabilité limitée) n’existe plus depuis le 15 mai 2022. Un nouveau statut unique d’EI est entré en vigueur à cette date. Celui-ci offre à tous les entrepreneurs individuels une responsabilité limitée à leur patrimoine professionnel. Autrement dit, lors de la création d’une EI, le patrimoine personnel et le patrimoine professionnel de l’indépendant sont automatiquement séparés, protégeant ainsi le patrimoine personnel de ce dernier en cas d’éventuelles dettes professionnelles.

L’Entreprise Individuelle : Pour qui ?

Le statut juridique d’entreprise individuelle est idéal pour lancer son activité sans avoir à remplir des formalités compliquées. En effet, cette forme d’entreprise est facile à créer et à gérer. Elle échappe à une grande partie des formalités nécessaires pour créer une société, ainsi qu’aux coûts qui leur sont liés.

L’EI est une option pertinente pour les personnes souhaitant lancer leur propre entreprise, comme les petits entrepreneurs, les travailleurs indépendants et les consultants. Elle est tout à fait adaptée aux professions libérales : praticiens et auxiliaires médicaux, avocats, travailleurs en freelance, etc.

Quelles sont les étapes pour créer son entreprise individuelle ?

La création d’une entreprise individuelle passe par plusieurs étapes :

1. Choisir son régime fiscal ;
2. Immatriculer l’EI auprès de l’Inpi ;
3. Ouvrir un compte bancaire dédié ;
4. Des formalités complémentaires si vous faites partie d’une profession réglementée.

Choisir son régime fiscal

Avant d’immatriculer votre entreprise individuelle, vous devez choisir son régime fiscal.

💡 Bon à savoir : la micro-entreprise a un statut particulier et bénéficie à la fois d’un régime fiscal et d’un régime social simplifiés. Elle n’est pas disponible pour toutes les professions. À titre d’exemple, les professionnels qui exercent une profession libérale réglementée ne pourront pas opter pour la micro-entreprise.

L’EI ouvre en principe le choix entre deux régimes différents pour l’imposition des bénéfices :

• le régime fiscal réel ;
• le régime micro-fiscal, qui offre des obligations comptables et fiscales simplifiées.

Le régime réel est toutefois obligatoire dès lors que le chiffre d’affaires annuel dépasse le seuil de :

• 77 700 € pour les prestations de service et les artisans ;
• 188 700 € pour les commerçants et activités d’hébergement.

La principale différence entre les deux régimes repose sur le mode de déduction des charges :

• Avec le régime réel, la valeur réelle des charges de l’entreprise est déduite de son résultat, qui sert de base au calcul de l’impôt ;
• Avec le régime micro-fiscal, un système d’abattement forfaitaire (34 % pour les professionnels libéraux en BNC, 71 % pour les BIC commerçants ou artisans) prévaut. Les charges sont donc déduites de l’assiette de l’impôt sur la base d’un forfait, et non de leur montant réel.

Cette distinction est le paramètre clé à prendre en compte pour choisir votre régime fiscal. Si vous prévoyez des investissements importants, vos dépenses représenteront peut-être un montant plus élevé que l’abattement forfaitaire prévu par le régime micro-fiscal. Il sera alors plus intéressant pour vous de démarrer votre activité directement au régime réel afin de pouvoir déduire vos charges dans leur intégralité.

Bien sûr, si vous dépassez les seuils d’éligibilité au régime micro-fiscal, la question ne se pose pas : vous êtes d’emblée assujetti au régime réel !

Immatriculer l’EI auprès de l’INPI

Pour créer officiellement votre entreprise individuelle et lui donner une existence légale, vous devez l’immatriculer auprès de l’administration.

Depuis le 1er janvier 2023, la procédure d’immatriculation de toutes les entreprises, dont les EI, se fait exclusivement en ligne, sur le site du guichet unique géré par l’Inpi. Ce guichet remplace les différents CFE (centres de formalités des entreprises) et centralise toutes les formalités de l’ensemble des entreprises, à savoir leur création, leurs modifications et leur cession.

Pour immatriculer votre entreprise individuelle sur le site du guichet unique, vous devez remplir un formulaire de déclaration d’activité et fournir des informations d’identification. Et notamment :

• Une copie de votre titre d’identité (carte d’identité, passeport, titre de séjour…) ;
• Un justificatif de domiciliation de votre entreprise avec l’adresse clairement identifiable (facture eau ou électricité ou gaz, contrat de bail) ;
• Une déclaration sur l’honneur de non-condamnation ;
• Si vous exercez une activité réglementée, une copie de l’autorisation d’exercice de l’activité, du diplôme ou du titre.

En traitant la demande, l’Inpi officialise la création de l’entreprise et fait suivre vos informations aux différents organismes de référence : Insee, Urssaf, centre fiscal. À l’issue du traitement de sa demande, l’entreprise reçoit ses numéros Siren et Siret, indispensables pour exercer et facturer ses clients.

Ouvrir un compte bancaire dédié

En entreprise individuelle, il est obligatoire d’ouvrir un compte professionnel ou non dédié à son activité dès lors que le chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années consécutives. La plupart des indépendants, y compris en micro-entreprise, sont concernés. Il est donc conseillé d’ouvrir ce compte dès la création de l’entreprise individuelle afin de faciliter la gestion dès le début de l’activité.

😍 Le saviez-vous ?
Il est désormais possible d’ouvrir gratuitement un compte professionnel sur Indy ! 🔥
En savoir plus sur le compte pro 💰

Vous exercez une profession réglementée ?

Certaines professions libérales sont réglementées. Cela signifie qu’elles ne peuvent exercer que sous des conditions de diplômes, certificats, permis ou agréments particulières.

Si vous souhaitez exercer une profession réglementée, vous devez peut-être accomplir des formalités supplémentaires avant de pouvoir immatriculer votre entreprise.

Selon la profession, vous pouvez par exemple être amené à :

• Justifier d’un diplôme particulier (ex : avocat, architecte, professionnel de santé…) ;
• Passer un examen afin d’obtenir une carte professionnelle (ex : chauffeur de taxi…) ;
• Vous inscrire à l’Ordre professionnel de votre profession (ex : avocat, architecte, professionnel de santé…) ;
• Vous inscrire à un organisme public particulier (ex : les professionnels de santé doivent s’inscrire à la CPAM et à l’ARS de leur région).

Pourquoi créer une entreprise individuelle ?

Les avantages de l’EI

Les avantages de l’entreprise individuelle sont nombreux :

• Une création simple et peu coûteuse, voire même gratuite ;
• Le statut d’entrepreneur individuel est accessible à tous, puisqu’il ne dispose d’aucun plafond de chiffre d’affaires ;
• Une absence de capital social, donc aucun besoin d’apport ;
• Des obligations comptables et fiscales simplifiées. L’entrepreneur individuel, n’a pas à rendre compte de sa gestion ni à publier ses comptes annuels (bilan et compte de résultat) au greffe. Ainsi, il n’a aucunement besoin de faire appel à un expert-comptable pour tenir la comptabilité de son entreprise individuelle. Il pourra simplement se contenter d’un logiciel de comptabilité en ligne comme Indy pour tenir facilement à jour de ses obligations, pour un coût moindre ;
• Une autonomie et une flexibilité importantes. L’entrepreneur peut prendre des décisions rapidement et opérer sans avoir à consulter d’autres personnes. Il n’est pas contraint par des statuts fixant les règles de fonctionnement ;
• Une responsabilité limitée au patrimoine professionnel. La séparation des patrimoines personnel et professionnel de l’entrepreneur individuel est en vigueur depuis le 15 mai 2022. En cas de dette, dorénavant, seuls les éléments utilisés dans le cadre de l’activité professionnelle peuvent être saisis par les créanciers ;
• Une option pour le régime de la micro-entreprise.

💡 Vous souhaitez créer une Entreprise Individuelle ?
Sachez qu’en France, confier sa comptabilité à un expert-comptable n’est pas une obligation légale ! Autrement dit, vous pouvez tout à fait vous tourner vers un logiciel de comptabilité en ligne pour vous accompagner…comme Indy par exemple !
Je veux tester Indy gratuitement 😍

Les inconvénients de l’entreprise individuelle

L’entreprise individuelle présente toutefois aussi quelques limites :

• Une structure peu évolutive (par rapport, par exemple, à l’EURL) puisqu’il n’est pas possible de faire entrer de nouveaux associés ;
• Le statut d’entrepreneur individuel est généralement moins crédible aux yeux des banques et partenaires que celui d’une société ;
• Les charges sociales sont relativement élevées. Ces dernières s’élèvent à environ 45% ; 
• Un statut de travailleur non salarié (TNS) pour l’entrepreneur individuel qui bénéficie d’une protection sociale moins avantageuse qu’un dirigeant assimilé salarié.

Combien coûte la création d’une entreprise individuelle ?

Le coût de création d’une entreprise individuelle s’élève en moyenne à 66,88 €. À cela s’ajoute d’autres frais comme les frais d’assurance, les frais d’installation…

Les frais d’immatriculation d’une EI en fonction de l’activité

Selon l’activité, l’immatriculation de l’entreprise peut être gratuite ou payante :

• Pour une activité libérale : l’immatriculation est gratuite ;
• Pour une activité commerciale : l’inscription au RCS (registre du commerce et des sociétés) coûte 24,08 € ;
• Pour une activité artisanale : l’inscription au RNE (registre national des entreprises) coûte 45 €. Il est possible d’effectuer un stage facultatif de préparation à l’installation au prix de 194 € ;
• Pour une activité d’agent commercial : l’immatriculation coûte 24,30 € ;
• Pour une activité agricole : l’immatriculation est gratuite.

Le paiement des éventuels frais d’immatriculation se fait directement sur le site du guichet unique, par carte bancaire ou par l’intermédiaire d’un compte client.

Les autres frais à prendre en compte

Au-delà des frais d’immatriculation, d’autres dépenses peuvent entrer en jeu pour la création d’une entreprise individuelle. Elles peuvent par exemple inclure :

• Les frais de comptabilité : abonnement à un logiciel de comptabilité ou honoraires d’un expert-comptable ;
• Les frais d’installation : loyer, charges, achat de local, réalisation de travaux…
• Les frais de communication et de marketing : création d’un site internet…
• Les frais d’achat de matériel destiné à l’activité professionnelle ;
• Les frais d’ouverture d’un compte bancaire dédié à l’activité professionnelle ;
• Les frais d’assurance : RC Pro, complémentaire santé, prévoyance…
• Les frais de conseil et d’accompagnement, par exemple si vous faites appel à un professionnel du droit ou du chiffre pour vous accompagner dans votre création d’entreprise et la définition de votre business plan.

Vous avez la moindre interrogation au sujet des entreprises individuelles ? Laissez-nous un message en commentaire, nous serions plus que ravis de vous éclairer ! 💡

Questions fréquentes

Comment fonctionne la transmission d’une entreprise individuelle ?

Il est possible de transmettre son entreprise individuelle à un membre de sa famille, à un salarié ou à un tiers. Cette transmission peut être soit réalisée à titre onéreux (via un apport en société ou une cession), soit à titre gratuit (via une donation). Il est tout à fait possible de transmettre uniquement le fonds de commerce (pour une activité commerciale), votre patientèle (pour les activités libérales) ou bien l’intégralité de votre patrimoine professionnel. Enfin, notez que la transmission donne lieu au paiement d’un droit d’enregistrement à la charge de l’acheteur.

Quels sont les délais pour la création d’une entreprise individuelle ?

Le délai de création d’une entreprise individuelle est de l’ordre de 1 à 6 mois, voire éventuellement plus, en fonction de la complexité du projet.

Comment faire ses déclarations à l’Ursaff en entreprise individuelle ?

En fonction de la périodicité choisie, l’entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires mensuellement ou tous les trimestres. Pour ce faire, il doit se rendre sur autoentrepreneur.ursaff.fr ou directement sur l’application « AutoEntrepreneur Ursaff« , disponible sur smartphone et tablette. Pour accéder au site de l’Urssaf, 👉🏼 c’est par ici 👈🏼.

Quelles sont les charges d’une entreprise individuelle ?

Les trois principales charges qui concernent les entreprises individuelles sont :

• La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) ;
• L’impôt sur le revenu (IR) ;
• La contribution économique territoriale (CET), en remplacement de la taxe professionnelle. Cette dernière est elle-même composée de la cotisation foncière des entreprises (CFE) et de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

Quelle activité peut-on exercer en entreprise individuelle ?

Il est possible, en entreprise individuelle d’exercer des activités artisanales, commerciales ou libérales. En revanche, les activités agricoles sont exclues de ce régime.

Quelle est la différence entre auto-entreprise et entreprise individuelle ?

L’auto-entreprise n’est pas un statut juridique, mais plutôt une forme simplifiée d’entreprise individuelle. Autrement dit, un micro-entrepreneur est simplement un entrepreneur individuel qui a opté pour le régime micro.