Comment faire un bilan comptable ?

En France, les entreprises n’ont pas l’obligation de faire appel à un comptable pour gérer leur comptabilité. Ainsi, les entrepreneurs peuvent tout à fait s’en charger eux-mêmes… à condition de maintenir une tenue comptable rigoureuse ! Parmi les documents financiers essentiels, le bilan comptable joue un rôle central. Mais comment faire un bilan comptable seul ? La réponse dans cet article ! 

 Le saviez-vous ?
Vous pouvez générer votre bilan annuel en quelques clics seulement avec Indy. Ne perdez plus de temps sur votre comptabilité !
Je m’inscris

📝 En résumé : 

• Le bilan comptable est un document qui résume les ressources et les emplois d’une entreprise, offrant une vue d’ensemble de sa situation financière à un moment donné ; 
• En France, la préparation du bilan est une obligation légale pour la plupart des entreprises, sauf pour les micro-entrepreneurs ; 
• Pour établir un bilan comptable, vous devez faire un inventaire, calculer les amortissements, rattacher les charges et produits à l’exercice, constater les provisions, enregistrer les impôts et enfin réviser les comptes ; 
• Vous souhaitez simplifier votre gestion comptable sans dépenser des centaines d’euros pour un expert-comptable ? Optez pour un logiciel de comptabilité en ligne comme Indy, qui vous permet d’éditer votre bilan en quelques clics et à un coût bien inférieur. 

Le bilan comptable, qu’est-ce que c’est ? 

Définition 

Le bilan comptable est un document qui synthétise l’ensemble des ressources (passif) et des emplois (actif) d’une entreprise, en général à la clôture de l’exercice comptable. Il s’agit d’une véritable « photographie » de la situation financière de votre société à un instant T. Cette image est essentielle pour évaluer la santé économique de votre entreprise et pour guider vos décisions stratégiques futures.

Quand est-il obligatoire ? 

En France, la préparation du bilan comptable est une obligation légale pour la plupart des entreprises. Selon l’article L123-12 du Code de commerce, toute entreprise doit établir des comptes annuels à la clôture de son exercice. Ces comptes incluent non seulement le bilan, mais également le compte de résultat et une annexe, formant un ensemble indissociable. Cette obligation comptable vise à garantir la transparence et la fiabilité des informations financières, permettant ainsi une meilleure compréhension de la santé financière des entreprises. Pour consulter l’article L123-12, cliquez juste ici.

Toutefois, il est important de noter que les micro-entrepreneurs (également appelés auto-entrepreneurs), en sont exemptés car ils bénéficient d’un régime fiscal simplifié. Bien qu’ils ne soient pas tenus de produire un bilan comptable, il leur est fortement recommandé de garder une trace claire de leurs revenus et dépenses pour une gestion optimale de leur activité. Ils devront ainsi tenir un livre des recettes. 

Au-delà de son caractère légal, le bilan comptable revêt une grande importance pour évaluer la performance de votre entreprise. Il permet de déterminer précisément le bénéfice réalisé et d’appréhender sa solidité financière. De plus, ce document est fréquemment demandé par les établissements bancaires lors d’une demande de prêt ou d’un financement, car il offre une vision claire de la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes.

Ainsi, établir un bilan comptable rigoureux n’est pas seulement une obligation : c’est également un outil stratégique indispensable pour la pérennité et le développement de votre entreprise.

La composition du bilan comptable

Le bilan comptable se divise en deux parties distinctes :

L’actif

Cette section regroupe l’ensemble des biens et créances que possède l’entreprise. On y distingue généralement plusieurs catégories :

• Les immobilisations : Ce sont les biens durables, tels que les équipements, les machines, les bâtiments ou les terrains. Ces actifs sont indispensables à l’exploitation de l’entreprise et ont une durée de vie supérieure à un an ;
• Les stocks : Il s’agit des marchandises, produits finis ou matières premières que l’entreprise détient en vue de les vendre ou de les utiliser dans sa production ;
• Les créances clients : Ce sont les sommes dues à l’entreprise par ses clients. Autrement dit, il s’agit de ventes déjà réalisées mais pas encore réglées.

Le passif

Cette section récapitule les ressources mobilisées par l’entreprise pour financer ses actifs. On y trouve :

• Les capitaux propres : Il s’agit des ressources financières apportées par les propriétaires ou actionnaires d’une entreprise. Ils incluent le capital social et les bénéfices non distribués ;
• Les dettes fournisseurs : Ce sont les montants dus aux fournisseurs pour des achats effectués à crédit ;
• Les emprunts : il s’agit des sommes empruntées par l’entreprise, à court ou à long terme. Ces ressources financières sont essentielles pour soutenir la croissance.

L’équilibre entre l’actif et le passif est fondamental. Il démontre que chaque ressource mobilisée par l’entreprise a une contrepartie, renforçant ainsi la transparence et la fiabilité des états financiers.

Les étapes pour faire votre bilan

Étape 1. Faire un inventaire

Commencez par dresser une liste complète de vos ressources et obligations. Que ce soit vos stocks de marchandises, vos prestations en cours ou vos matières premières, consignez chaque élément avec soin. Cet état des lieux est crucial pour une comptabilité claire et précise.

Étape 2. Calcul et enregistrement des amortissements

Les biens de votre entreprise, comme les locaux ou les divers équipements, perdent de la valeur avec le temps. En calculant les amortissements, vous ajustez leur valeur réelle, ce qui vous permet de conserver une image fidèle de vos actifs à long terme.

Étape 3. Rattachement des charges et produits à l’exercice

Pour que votre bilan soit précis, il est essentiel de rattacher chaque charge et produit à la période correspondante. En identifiant les charges à payer et les produits à recevoir, vous vous assurez que vos finances reflètent exactement la réalité de votre exercice.

Étape 4. Constatation des provisions

Anticipez les charges futures en prévoyant des provisions, que ce soit pour une créance incertaine, un litige potentiel ou tout autre risque. Ces provisions viendront renforcer la solidité de votre bilan.

Étape 5. Calcul et enregistrement des impôts

Procédez au calcul et à l’enregistrement de vos impôts et taxes, tels que l’impôt sur les sociétés ou encore la contribution sur la valeur ajoutée (CVAE).

Cette étape est cruciale pour clôturer l’exercice, car elle permet d’intégrer toutes vos charges fiscales dans le bilan, assurant ainsi une image fidèle de votre situation financière.

Étape 6. Révision des comptes

Prenez le temps de vérifier et de procéder à un rapprochement bancaire de vos comptes afin d’en garantir l’exactitude. Que ce soit par le biais du lettrage des comptes clients ou du rapprochement bancaire, cette révision minutieuse est essentielle pour valider votre bilan et vous assurer qu’il est conforme et approuvé. Cela vous permettra d’éviter les erreurs qui pourraient fausser votre situation comptable.

Étape 7. Édition du bilan comptable

Enfin, éditez votre bilan ainsi que le compte de résultat et les annexes légales. Choisissez le format qui correspond à vos besoins – simplifié ou détaillé – et voilà, votre bilan est prêt ! 🎉

Votre bilan en quelques clics avec Indy 

Réaliser un bilan seul, est forcément intimidant, mais avec Indy, cela devient un jeu d’enfant ! 🕹️

Grâce à notre logiciel, vous générez votre bilan en quelques clics. Synchronisez votre compte bancaire, et Indy s’occupe de classer automatiquement vos transactions dans les bonnes catégories comptables. Vous pourrez ensuite éditer votre bilan en quelques clics seulement lors de votre clôture comptable. En plus, nous nous chargeons de le télétransmettre aux impôts…pratique n’est-ce pas ? 

En optant pour notre solution, vous bénéficiez d’une approche moderne et efficace pour gérer vos finances. Avec Indy : 

• Profitez de l’automatisation de votre comptabilité : Grâce à la synchronisation bancaire, toutes vos transactions remontent sur l’application et sont classées automatiquement ; 
• Suivez votre trésorerie grâce à un tableau de bord complet ; 
• Créez votre entreprise gratuitement ; 
• Ouvrez un compte pro sans frais ; 
• Éditez toutes vos déclarations comptables et fiscales ? Le petit plus ? Nous nous chargeons de les télétransmettre à l’administration fiscale ; 
• Créez et personnalisez l’ensemble de vos déclarations fiscales ; 
• Et bien plus encore ! 

Des interrogations au sujet d’Indy ? Laissez-nous un commentaire, nous serions ravis de vous venir en aide 🤗